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La boîte à outils : Fin d'année, les décisions fiscales à prendre - 25/11
BFM Business
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il y a 19 heures
Ce mardi 25 novembre, Antoine Larigaudrie a reçu Christian Fontaine, directeur de la rédaction Le Revenu, dans l'émission Tout pour investir sur BFM Business. Retrouvez l'émission du lundi au vendredi et réécoutez la en podcast.
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Transcription
Afficher la transcription complète de la vidéo
00:00
Tout pour investir, la boîte à outils.
00:04
C'est votre rubrique pratico-pratique.
00:07
La boîte à outils, on ouvre la boîte à outils avec Christian Fontaine du magazine Le Revenu.
00:11
Bonjour, re-bonjour.
00:13
Re-bonjour Antoine.
00:14
C'est la fin de l'année, il faut arbitrer, il faut prendre les bonnes décisions.
00:17
On est au milieu d'incertitudes totales, on va le dire,
00:20
sur bon nombre de supports, sur bon nombre d'investissements,
00:22
sur le cadre de l'épargne, des investissements, etc.
00:26
Ça va se jouer ces prochaines semaines, mais pour l'instant, on n'y voit pas clair.
00:29
Bon, que ça ne nous empêche pas de prendre les bonnes décisions,
00:32
et en particulier celles qui arrivent à la fin de l'année.
00:35
On va y revenir dans quelques minutes en détail avec notre prochain invité,
00:38
mais effectivement, il faut regarder un petit peu près de ce qui se passe du côté du PER.
00:43
Quand on y est investi, parce que c'est un investissement de long terme,
00:47
on peut toujours regarder un petit peu ce qui s'y passe en prévoyant effectivement quelques ajustes.
00:52
C'est vrai qu'on est en plein brouillard fiscal,
00:54
mais il y a quand même des règles tangibles qui vont continuer à s'appliquer,
00:58
quel que soit le vote ou l'absence de vote à l'Assemblée nationale.
01:03
La première règle, vous la connaissez par cœur, mais il faut la rappeler.
01:07
Bien sûr, pour réduire vos impôts sur les revenus encaissés cette année,
01:12
il est urgent, vous êtes dans l'obligation d'agir avant le 31 décembre.
01:18
Voilà, donc c'est pour ça que je dirais que la fin de l'année est toujours l'un des deux moments chauds en matière de fiscalité.
01:25
L'autre moment étant la déclaration au mois de mai et juin.
01:29
Vous citiez le PER, bien sûr.
01:31
Le PER est un outil très puissant, voire sans doute le plus puissant pour optimiser sa fiscalité.
01:39
J'aurais plutôt tendance à dire même pour gérer sa fiscalité,
01:42
puisque le mot optimiser aujourd'hui est un gros mot qui est, je dirais,
01:46
assimilé à la triche par même un certain nombre de fiscalistes.
01:50
Donc on va plutôt parler de planification ou de gestion fiscale, si ça ne vous embête pas.
01:54
Voilà, et puis on rappelle un mot-clé et une maxime de cette émission à laquelle je tiens,
01:59
qu'il faudrait graver quelque part.
02:00
On ne choisit pas un support d'investissement en fonction de la fiscalité.
02:04
On a un plan au départ.
02:06
Après, on peut optimiser et on peut arbitrer en fonction d'eux.
02:10
Mais à l'origine, il faut avoir une idée, une vision et une stratégie.
02:13
C'est pour ça que le plan d'épargne d'action est extraordinaire,
02:16
parce qu'il permet à la fois de réduire vos impôts et puis surtout de préparer votre retraite.
02:22
Et je dirais deux idées clés sur le plan d'épargne d'épargne d'épargne d'épargne.
02:24
D'abord, il faut rappeler que si vous versez 1 000 euros et que vous êtes taxé à 30 %,
02:28
vous réduisez vos impôts de 300 euros.
02:30
Pour les cadres, c'est à peu près le ratio, 410 euros pour les cadres supérieurs.
02:36
Ce qu'il faut bien voir, c'est que c'est vraiment,
02:37
et ça c'est l'idée que j'ai envie de faire passer sur votre antenne,
02:40
même si la fiscalité du PER va évoluer, c'est très certainement, dans les années à venir,
02:44
c'est un produit pour les jeunes actifs, mais aussi pour les plus âgés,
02:48
mais surtout pour les jeunes actifs.
02:50
Pourquoi ? Parce que l'administration fiscale et le législateur vous accordent une avance de trésorerie.
02:56
Vous ne payez pas vos impôts quand vous avez 29-30 ans,
02:58
mais vous les paierez au moment de la retraite.
03:00
Et en attendant, cette avance de trésorerie, vous la placez sur les marchés financiers
03:03
et elle fait des petits, c'est l'effet boule de neige qui tombe dans votre besace.
03:07
Donc oui, vous avez entièrement d'accord, entièrement raison.
03:11
Le plan d'épargne-retraite, et alors, quelles que soient les décisions
03:14
qui seront votées par les députés et sénateurs ou pas,
03:17
donc d'ailleurs d'ici la fin de l'année,
03:19
oui, ouvrir et alimenter un plan d'épargne-retraite à la hauteur des plafonds légaux,
03:24
c'est clairement un bon plan.
03:25
Alors ensuite, il y a un autre placement que les Français adorent
03:32
et qui a été un temps menacé par tout ce qui a été voté à l'Assemblée
03:37
et qui, de toute manière, est parti à la poubelle il y a quelques jours,
03:40
c'est l'assurance-vie.
03:42
Et là, il faut être précis, parce qu'il y a beaucoup de gens encore
03:45
qui pensent que l'assurance-vie est encore menacée pour le moment.
03:48
Alors, l'assurance-vie, lorsque vous regardez les amendements au PLF depuis 15 ans,
03:56
chaque année, vous avez des amendements qui veulent revenir sur toute ou partie
04:00
des avantages fiscaux de l'assurance-vie,
04:03
que ce soit en matière de taxation des gains que taxation, je dirais, des capitaux d'essai.
04:08
Donc, la vigilance s'impose, même si, effectivement, il y a eu plutôt une marche arrière
04:14
qui est à souligner.
04:17
Non, en matière d'assurance-vie, c'est vrai qu'il a failli avoir une très, très mauvaise nouvelle.
04:23
C'était donc l'élargissement et la réforme qui peut revenir
04:26
de l'impôt sur la fortune immobilière en taxation sur l'impôt improductif
04:31
auquel aura été soumis une partie de l'assurance-vie.
04:35
Je pense que ça, c'était un mal et on peut le transformer en bien.
04:38
Et en bien, ça veut dire quoi ?
04:39
C'est qu'autour de cette incertitude sur la fiscalité de l'assurance-vie,
04:44
ça doit être l'occasion de revoir la composition de son patrimoine.
04:48
Et vous savez, il était question de taxer uniquement ou de surtaxer plutôt
04:52
la partie sécuritaire de l'assurance-vie, l'assurance-vie traditionnelle.
04:56
Eh bien, c'est peut-être l'occasion de s'interroger sur la composition de son contrat
05:02
qui est encore beaucoup pour beaucoup d'assurés,
05:06
qui est trop investi de façon sécuritaire.
05:08
Il ne faut pas hésiter à dynamiser son contrat.
05:10
Donc, je dirais, cette menace, cette épée d'amoclès
05:13
qui est toujours au-dessus de l'assurance-vie,
05:15
doit vous amener à revoir la composition et à dynamiser un peu votre patrimoine.
05:19
Donc ça, ça me semble essentiel.
05:21
Il y avait aussi une autre mesure qui, là, était positive, qui pourrait revenir.
05:24
C'était pour la possibilité, vous savez, en matière d'utiliser l'assurance-vie
05:29
pour donner une partie de son capital à hauteur de 152 500 euros
05:36
par bénéficiaire, mais de son vivant.
05:38
Vous savez, l'assurance-vie, la plupart du temps,
05:40
est exonérée en cas de succession à hauteur de 152 500.
05:42
Et donc là, l'idée, c'est de ne pas attendre le décès de l'assuré,
05:48
mais on va offrir la possibilité sous condition à l'assuré
05:51
de transmettre hors impôt 152 500 euros aux bénéficiaires.
05:59
Et donc, de mémoire, même si c'était pour chacun des bénéficiaires.
06:01
Donc, c'est quand même une somme très importante.
06:05
Et ça, c'était une mesure positive qui vise, en fait,
06:08
à faire circuler l'argent entre les générations.
06:10
Donc ça, c'est absolument essentiel.
06:13
Il existe déjà de nombreux dispositifs qui permettent de transmettre
06:17
de son vivant hors impôt.
06:18
Mais là, ça aurait été un nouveau dispositif.
06:20
On va voir s'il est sorti par la fenêtre.
06:23
On va voir s'il revient un petit peu par la porte.
06:25
Peut-être voir, parce que fortune improductive
06:27
et puis tous ces termes qui ont été crispants,
06:30
qui ont été employés, investir dans la génération d'après,
06:33
c'est peut-être l'investissement le plus intelligent aussi.
06:35
Il y a de très nombreux rapports visés à différencier,
06:40
en fait, les droits de la nation et succession.
06:42
Parce qu'aujourd'hui, alors, il y a des exceptions,
06:44
mais aujourd'hui, peu ou prou, les droits de donation
06:47
que vous payez lorsque vous transmettez votre patrimoine
06:49
à vos enfants ou à vos proches de votre vivant
06:52
sont les droits à payer, sont identiques
06:55
avec les droits de succession à payer par vos héritiers
06:57
le jour du décès.
06:58
Et c'est vrai qu'il pourrait y avoir une logique
07:00
à alléger les droits de donation,
07:04
en tout cas qui soient plus bas par rapport aux droits de succession.
07:07
Ça faciliterait, c'est-à-dire en France, comme à l'étranger,
07:10
d'ailleurs, ce sont les seniors qui ont l'argent.
07:12
Et hériter à 60, 70 ou 80 ans, ça ne fait pas beaucoup sens.
07:18
Tandis que lorsque vous héritez à 25, 30 ans,
07:20
ça facilite votre installation dans la vie.
07:22
L'acquisition d'un bien immobilier,
07:24
qui est un peu cher des Français,
07:26
et peut-être commencer à mettre vous-même de côté
07:28
pour votre retraite.
07:29
C'est clair, et pourquoi pas investir dans un business.
07:32
Alors, il y avait aussi une mesure qui...
07:35
Alors là, c'est dans le projet de loi de finances
07:37
pour la sécurité sociale, c'est une hausse
07:39
de 1,4 point des prélèvements sociaux.
07:42
Oui, la CSG.
07:43
La CSG.
07:44
On verra bien si ça demeure ou non.
07:47
En tout cas, ce qui est sûr, c'est que dans ces cas-là,
07:49
on passerait à une taxation des revenus des placements,
07:51
qui est aujourd'hui, c'est la fameuse fois de taxe à 30 %,
07:53
on passerait à 31,4%.
07:55
Tous les placements seraient concernés,
07:57
de l'assurance-vie au compte-titrage ordinaire,
07:59
au PEA, en plaçant par le plan d'épargne-retraite
08:02
dont on vient de parler.
08:04
Et là, il s'agit là...
08:06
Il y a une double astuce.
08:10
Antoine, la première astuce, bien sûr,
08:11
c'est le concept qu'au revenu, on aime beaucoup,
08:14
de la diversification fiscale.
08:16
On en parlait tout à l'heure avec Félix,
08:18
c'est bien sûr détenir toutes les enveloppes fiscales
08:21
possibles et inimaginables,
08:22
parce qu'on ne sait pas laquelle sera la plus pénalisée
08:26
ou la plus avantagée dans les années à venir.
08:29
Et donc, si vous détenez à la fois un compte-titrage ordinaire,
08:31
à la fois un plan d'épargne-retraite,
08:33
à la fois un contrat d'assurance-vie,
08:35
à la fois un plan d'épargne-entreprise,
08:37
vous pourrez, le moment venu,
08:40
alimenter l'enveloppe fiscale la moins défavorisée
08:43
ou retirer de l'argent dans l'enveloppe fiscale la moins pénalisée.
08:47
Donc ça, c'est vraiment un conseil à donner.
08:49
Il faut mettre en place une véritable diversification fiscale
08:52
et pour terminer là-dessus, ne pas oublier aussi
08:54
que lorsqu'on a des placements financiers,
08:56
lorsqu'on les transmet par voie de donation ou de succession,
09:00
dans son tour, par voie de donation,
09:02
il n'y a pas de cession.
09:03
Et donc, il n'y a pas les plus-values.
09:06
L'opération de donation éponge les plus-values sur le plan fiscal.
09:10
C'est valable pour les plus-values mobilières ou immobilières.
09:12
Et donc, ça, c'est une petite astuce
09:13
dont il ne faut pas hésiter à profiter.
09:16
C'est totalement légal.
09:17
Du pratico-pratique.
09:18
À écouter, à réécouter en podcast notre boîte à outils.
09:21
Merci, Christian Fontaine, du magazine Le Revenu,
09:23
de l'avoir animé avec tous ces bons conseils
09:25
pour préparer la fin d'année.
09:27
Merci, Christian.
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