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BFM Business
  • il y a 2 heures
Ce vendredi 28 novembre, Sophie Nouy, associée et directrice du pôle d'expertise patrimoniale de Experts Cyrus, explique le contrat d'assurance vie de droit luxembourgeois, et les moyens pour bénéficier de la réduction d'impôts associé à une association caritative, dans l'émission BFM Bourse présentée par Guillaume Sommerer. BFM Bourse est à voir ou écouter du lundi au vendredi sur BFM Business.

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Transcription
00:00BFM Bourse, vos placements, nos conseils sur BFM Business.
00:06Et chaque vendredi aussi, vos questions trouvent ici leurs réponses.
00:09Les questions que vous nous envoyez sur bfmbourse.com, on ouvre les chakras.
00:13Sophie Nouy nous rejoint. Bonjour Sophie, bienvenue.
00:15Pour Cyrus, on est ravis de vous accueillir.
00:17Est-ce que vous êtes prête à répondre à toutes les questions des auditeurs ?
00:20Bien sûr, allons-y.
00:21Jérôme, il nous écrit de Rennes.
00:24« Je suis inquiet de l'instabilité politique et fiscale en France, nous dit-il.
00:27Mon banquier me propose d'ouvrir un contrat d'assurance-vie de droit luxembourgeois.
00:30Est-ce pertinent ? »
00:32Tiens donc, effectivement, il y a un petit peu d'instabilité fiscale
00:35et un petit peu d'instabilité politique.
00:37On voit comment se passe le projet de loi de finances.
00:39Alors, est-ce que le contrat de droit luxembourgeois va permettre de lutter contre ça ?
00:43D'abord, c'est toujours une bonne idée de diversifier quand on fait des investissements,
00:46diversifier géographiquement, diversifier sur les secteurs d'activité,
00:50diversifier les pays dans lesquels on place son argent, ce n'est pas idiot.
00:53En plus, le Luxembourg, c'est une belle place offshore, elle est en Union européenne.
00:56Donc, pourquoi pas ?
00:58Il y a deux sujets sur lesquels ça peut rassurer une partie des investisseurs français.
01:02Le premier, c'est que si jamais l'exécutif français a décidé de bloquer les rachats
01:07sur les contrats d'assurance-vie, comme l'y autorise la loi Sapin 2,
01:10mais comme l'y autorisait d'autres lois avant d'ailleurs,
01:13c'est vrai que les compagnies luxembourgeoises n'exécuteraient pas une décision politique française.
01:18Donc, on garderait de la liberté sur ces contrats.
01:20Et donc, ce n'est pas complètement idiot de se dire,
01:23d'avoir un petit peu de contrats luxembourgeois et de placer aussi au Luxembourg.
01:28Le deuxième point, c'est si l'agacement devient trop fort,
01:31il n'est pas, là aussi, il n'est pas complètement idiot d'investir au Luxembourg
01:35parce que le Luxembourg est une place qui applique la neutralité fiscale.
01:39Quand vous êtes résident fiscal français, vous déclarez vos impôts en France.
01:42Que vos placements soient au Luxembourg ou en France, c'est rigoureusement la même chose.
01:46Le Luxembourg n'applique rien et la France vous taxe normalement.
01:48Si vous devenez résident fiscal d'un autre pays, la France ne vous taxe plus
01:52et vous avez uniquement l'impôt ou l'absence d'impôt de votre nouveau pays
01:57qui va s'appliquer sur votre contrat luxembourgeois.
01:59Donc, c'est plutôt pertinent.
02:01En plus, les univers d'investissement sont extrêmement larges.
02:03Donc, tant qu'on est résident français, fiscalement, ça ne change rien,
02:06mais ça donne un peu plus de liberté.
02:08Si on devient résident d'un autre pays, ça donne beaucoup plus de souplesse.
02:11Ça évite de faire des retenues à la source en France
02:13qu'il faut ensuite gommer de son impôt local.
02:15C'est plutôt pertinent.
02:16Et puis, comme on est dans une phase où les effets de change comptent énormément
02:19dans les performances, on peut énormément travailler les effets de change
02:22dans un portefeuille luxembourgeois, de droit luxembourgeois, par ailleurs.
02:24Tout à fait.
02:25Alors, avec une petite nuance quand même, c'est que les fonds euros performent moins
02:28et que ce n'est pas fait pour les fonds euros.
02:29Et d'ailleurs, le fait d'être libre face à la loi Sapin,
02:32ça ne s'applique qu'en unité de compte.
02:34S'il y a un fonds euro, il est trop lié avec le fonds euro français.
02:36Donc, il n'y a plus d'effet.
02:38Constitutif, là, pour le coup.
02:39Question de Gabrielle, elle nous écrit de Paris.
02:41Elle a reçu un mail de l'administration fiscale qui lui dit
02:43qu'elle devra peut-être déclarer ses revenus 2025,
02:46pas au mois de mai prochain, mais là, maintenant, entre le 1er et le 15 décembre.
02:50De quoi s'agit-il, nous demande-t-elle ?
02:52Alors, je ne sais pas si vous avez suivi ça,
02:53parce qu'on a eu tellement d'aléas au moment de la loi de finances de l'année dernière.
02:57Mais on a une nouvelle taxe qui a vu le jour en France
02:59qui s'appelle la contribution différentielle sur les hauts revenus.
03:01Ça vise les contribuables qui ont des revenus importants,
03:04donc plus de 250 000 euros pour les personnes déclarant seules
03:06et plus de 500 000 euros pour les couples,
03:09et dont le taux moyen d'impôt, donc hors prélèvements sociaux,
03:12impôt sur le revenu, impôt auto-forfaitaire et CEHR,
03:15est inférieur à 20%.
03:16Cette nouvelle taxe, l'objectif, c'est de compléter,
03:20si jamais on ne payait que la flat tax, par exemple, plus la CEHR,
03:23si on payait aujourd'hui 16,8 d'impôt sur le revenu,
03:26de compléter de façon à payer au minimum 20% quand on dépasse ses seuils.
03:29Mais rappelez-vous, l'année dernière, c'était un petit peu comme cette année,
03:32la loi de finances a eu du mal à sortir.
03:34Cette mesure figurait dans le projet Barnier.
03:36Il devait s'appliquer sur les revenus 2024, être prélevé dès 2025.
03:41Barnier a été renversé.
03:42Quand Bayrou est arrivé, il l'a repris.
03:44Sauf qu'il ne pouvait plus l'appliquer sur 2024,
03:47puisqu'on avait passé le 31-12.
03:48Mais il en avait quand même besoin pour ses dépenses de 2025.
03:51Donc il faut, dès cette année, payer un accompte
03:54qui est égal à 95% de cette nouvelle taxe
03:57qui doit être payée entre le 1er et le 15 décembre.
03:59Si vous avez des opérations après le 15 décembre,
04:01il faut les anticiper.
04:02Et en plus, si la sanction est forte, si vous vous trompez,
04:04il y a 20% de pénalités.
04:06Dites donc, vous avez embauché quelqu'un pour faire le suivi de l'actualité ?
04:09C'est pour ça, les gens concernés.
04:11Donc si vous avez des revenus qui sont supérieurs au seuil
04:13et si vous avez beaucoup de revenus soumis à des taux forfaitaires,
04:15il faut vous rapprocher au plus vite de vos conseils.
04:17Surtout que l'administration fiscale a mis en place un simulateur
04:20qui change tous les jours,
04:21parce que même eux, ils ont du mal à comprendre le fond de cette loi.
04:24Tout est faux.
04:24La France, mais oui, le choc de simplification, on le cherche.
04:29Alors ce qui est terrible, c'est que dans le projet de loi de finances
04:31de l'année prochaine, cette loi, elle est pérennisée.
04:33Mais le pire, c'est que les modalités de calcul et de paiement
04:36sont pérennisées aussi.
04:37Donc pour les gens qui sont concernés,
04:38ils devront faire deux déclarations d'impôts par an,
04:40deux fois la même.
04:41Antoine ?
04:42Ce n'est pas pour faire de la pub pour tout pour investir,
04:45mais il y a quand même la déclaration de la semaine,
04:47l'émission de 11h à midi sur BFM19,
04:51ce que j'ai le plaisir d'animer,
04:52et où j'avais Olivier Jeannoret du cabinet du ROC
04:54qui me disait qu'il a maintenant des grandes fortunes,
04:57des grands patrimoines,
04:58qui viennent le voir en disant
04:59« Bon, c'est bon, c'est fini, on va prendre les sous,
05:02on va aller les déposer au Luxembourg en Suisse. »
05:06Et lui qui dit « Mais attendez,
05:08sur beaucoup de points de votre fiscalité,
05:10vous allez payer beaucoup plus d'impôts. »
05:12et ils disent « On s'en fiche,
05:14on veut aller là-bas parce qu'il y a de la stabilité,
05:16de la stabilité,
05:17on a des business à organiser,
05:19on a un patrimoine à gérer
05:21et à transmettre aux générations futures,
05:22on s'en fiche de payer plus d'impôts. »
05:24Je n'ose pas vous dire combien de rendez-vous par semaine
05:26je fais de cette teneur-là également.
05:27Eh bien voilà, c'est l'ambiance du moment.
05:29Quitte à payer un peu plus,
05:31on achète de la visibilité et de la maîtrise de son destin.
05:33On ne paye pas souvent un peu plus.
05:35C'est certains très gros patrimoines
05:37qui ont encore beaucoup de choses en France,
05:38ils vont à la marche payer un peu plus sur certains aspects,
05:40mais dans l'absolu, on paye moins.
05:42Très souvent, on paye beaucoup moins
05:43et en plus, il y a plus de visibilité.
05:44Deux fois gagnant.
05:45Alexandre nous écrit « Il nous reste une minute, Sophie.
05:47Je souhaite soutenir cette année une association caritative,
05:49bénéficier de la réduction de l'impôt associé. »
05:51Comment puis-je donner ?
05:52Pour quelle réduction fiscale ?
05:53Alors, j'en ai pour effectivement quelques secondes.
05:57On a la possibilité de verser et de soutenir les associations
05:59sous réserve qui, évidemment,
06:01ont le droit de recevoir des dons.
06:03Attention, on a le droit à 75% de réduction
06:05uniquement pour les services d'aide à la personne
06:08type resto du cœur
06:09ou pour le patrimoine religieux ou culturel.
06:12Donc ça, c'est plafonné à 1 000 euros.
06:14En revanche, il y a un plafond qui est beaucoup plus élevé
06:16si vous donnez à d'autres types d'associations.
06:19Et là, vous pouvez aller jusqu'à 66% de réduction d'impôt
06:22à condition de donner jusqu'à 20% de votre revenu taxable au barème.
06:26Attention, si vous avez des revenus taxables à des taux forfaitaires,
06:29ils ne rentrent pas dans le plafond.
06:30Si vous donnez trop, pas de panique,
06:32c'est reportable sur les cinq années suivantes.
06:34Donc on peut faire des dons qui s'impulquent sur six ans.
06:37C'est assez favorable.
06:38Sauf si ça change.
06:40Ce n'est pas dans le viseur pour l'instant,
06:42mais effectivement, en l'état actuel des textes, en tout cas.
06:44Merci beaucoup Sophie Nouy,
06:45les experts de Cirrus régulièrement à nos côtés.
06:47Bon retour Sophie, à bientôt.
06:49Merci.
06:49Merci.
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