Isenção do Imposto de Renda vai mudar dividendos e afetará o seu bolso; entenda cenário

Name: Isenção do Imposto de Renda vai mudar dividendos e afetará o seu bolso; entenda cenário
Uploaded: 2025-12-02T00:46:23+00:00
Duration: 7 min 52 s
Channel: TIMES BRASIL - LICENCIADO EXCLUSIVO CNBC

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Fernanda Rocha, assessora de investimentos da Monte Bravo e comentarista do Times Brasil - Licenciado Exclusivo CNBC, explicou como a nova isenção do Imposto de Renda de até R$ 5 mil vai injetar R$ 28 bilhões na economia, impactar dividendos, empresas e a renda das pessoas.

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00:00A lei que amplia a faixa de isenção do imposto de renda deve injetar na economia brasileira

00:05R$ 28 bilhões, segundo o presidente Lula.

00:09Quem ganha até R$ 5 mil por mês passa a ficar isento.

00:12O governo diz que a lei é neutra do ponto de vista fiscal porque a conta será paga

00:17por quem recebe a partir de R$ 600 mil por ano.

00:21Quem vai falar sobre o impacto dessas mudanças para os investimentos e negócios é a Fernanda

00:26Rocha, assessora de investimentos da Monte Bravo e nossa comentarista aqui no Radar.

00:30Tudo bem, Fernanda?

00:31Boa tarde.

00:31Boa tarde, Turci.

00:32Boa tarde a todos.

00:33Prazer estar aqui.

00:34Prazer, Fernanda, te receber aqui.

00:36Bom, já tem empresa, por conta da sanção dessa lei, antecipando lucros e dividendos,

00:42né, Fernanda?

00:43Exato.

00:44Nunca vimos dividendos tão gordos quanto esse ano.

00:47É uma forma de fugir um pouco e isentar pelo menos esse estoque que se acumulou de lucros.

00:55Então, se uma empresa, essas listadas, por exemplo, no momento que ela tem esse lucro

01:01acumulado, ela tem que distribuir dentro desse ano, porque se ela deixar, porque ela

01:07é uma SA, ela não consegue ter o benefício de distribuir até 2028, que no caso uma limitada

01:14vai ter essa possibilidade.

01:17A SA ela não tem.

01:19E aí já corre pra fazer agora.

01:21Exato.

01:21Então, estamos vendo aí dividendos gordíssimos.

01:24Bom, Fernanda, vamos colocar aqui no telão algumas das mudanças, então, que são implantadas

01:29aí com essa lei, agora sancionada, né, pelo presidente Lula.

01:33Pedir pra você destacar os pontos que você considera mais importantes aí, então.

01:37Bom, ela sobe a isenção pra 5 mil reais por mês, é o ponto principal, né?

01:41Perfeito.

01:42Então, ela era o PL 1087 e agora ela se transformou em lei, é a lei 15270.

01:50E ela isenta uma camada muito grande da população que ganha até 5 mil reais, fica com essa isenção

01:57do imposto de renda e de 5 mil reais até 7.350 tem uma diminuição dessa isenção, ela

02:04chega até 12 de imposto de renda.

02:07Então, vamos pensar, vamos dividir essa lei em três grandes blocos.

02:12Um bloco é esse, é onde a gente tem essa isenção dessa camada.

02:16O outro é onde a gente fala sobre a parte de distribuição de dividendos.

02:21E o outro bloco é sobre uma tributação sobre a renda acima de 600 mil reais no ano

02:28e chegando a alíquota máxima acima de 1 milhão e 200 de renda.

02:32Então, assim, são três coisas distintas e é muito importante que a gente olhe elas

02:37separadamente, porque uma coisa não se conversa muito com a outra.

02:43Então, essa que é a parte da isenção, então já falamos, a parte onde entra a distribuição

02:49de dividendos das empresas.

02:51vai ser retido na fonte, então na fonte pagadora, antes de passar esse dividendo, vai ser retido

03:0010% sempre que esse montante a distribuir for acima de 50 mil reais, no caso, no mês.

03:10Então, ele vai fazer uma distribuição, mesmo que ele não tenha distribuído o ano inteiro,

03:14ele vai fazer uma distribuição concentrada no mês de dezembro.

03:19Se essa distribuição for acima de 50 mil reais, vai tributar os 10% na fonte.

03:25Por isso que uma forma de fugir dessa tributação na fonte seria fazer essas distribuições

03:30até 50 mil reais por mês que você ganha esse benefício de não ter essa retenção de

03:3610% na fonte.

03:38Então, isso a gente falou sobre a empresa distribuindo o seu lucro para o seu sócio cotista.

03:45Agora, vamos para o IRPF, que é um outro imposto, que ele não se conversa muito com esse

03:54outro.

03:54Então, ele é um novo imposto.

03:55Então, é possível sim, e o que muita gente não se atentou, que você pague 10%, que

04:01essa empresa vai pagar 10% retendo na fonte pagadora.

04:04você recebe esse valor, então vamos falar de um milhão de reais, reteve ali 10%, você

04:14recebeu 900.

04:15Se você não tem outras formas de compensar, você tem a possibilidade de ser tributado

04:21em mais 10% esses 900 que entrou.

04:24Então, a gente está falando de uma tributação que pode chegar a 10% na fonte, mais 10% no

04:32seu bolo dos seus rendimentos.

04:35Então, é muito importante que essa parte dos investimentos, ela seja olhada de forma

04:40muito minuciosa, porque tem formas de conseguir diminuir essa carga tributária lá, quando

04:48entra no IRPF, que é quando você já tem outras fontes pagadoras de imposto de renda

04:54e essas fontes são acima de 10, elas vão gerando crédito para diminuir o quanto você

05:00vai pagar nesse imposto, quando chega nas suas rendas.

05:05Então, o que é mais importante é que essa empresa também, quando a gente volta para falar

05:11dos dividendos, a empresa, mesmo que ela, como eu falei antes, mesmo que ela não queira

05:16distribuir agora, ela precisa fazer um registro desse acúmulo de lucro que ela possui e fazer

05:25ou um registro na junta comercial, então faz a ata e registra isso na junta comercial,

05:31que é a forma mais conservadora de todas, ou você faz uma assinatura de firma dessa

05:39ata de assembleia dos acionistas, para isso tem que estar registrado antes do final deste

05:45ano, até 31 de 12 de 25.

05:48E na prática, Fernanda, como é que essa tributação de lucros e dividendos, a partir

05:53de 50 mil por mês, vai afetar então quem vive do próprio negócio?

05:59Vai afetar.

06:01Dificilmente a gente encontra formas de não afetar, porque se ele, principalmente se ele

06:05tem essa distribuição de lucros, se ele consegue ter lucros para distribuir para o sócio, acima

06:13de 50 mil reais por mês, ele terá essa tributação, será retido 10% na fonte pagadora, então a

06:21empresa, antes de fazer essa distribuição, ela vai fazer essa retenção de 10%.

06:26Vamos pensar que pode ser que eles colocaram ali algumas alíquotas máximas que a empresa

06:32pode pagar, então 34% para as empresas no geral, então se a empresa que eu tenho já

06:39paga uma alíquota de 34%, que seria alíquota máxima, aí também a gente tem bancos e seguradoras

06:45que a alíquota ainda pode ser maior, que é 40% e 45%, mas vamos falar no geral, esses

06:5034%, se a minha empresa paga já 34% e ela vai fazer essa distribuição de lucros para

06:58minha pessoa física, se passar desses 50 mil reais em um único mês, vai tributar 10%

07:06na fonte.

07:07Esse dividendo chegou para mim, como a minha empresa já paga alíquota máxima, eu vou ter

07:14a possibilidade de aplicar um redutor e se essa minha empresa está na alíquota máxima

07:19e eu não teria que pagar de novo, pagar o IRPF nesse montante quando ele se junta com

07:27os meus outros recebimentos, com as minhas outras fontes de renda.

07:30Então, para essa empresa que já tem uma alíquota alta, ele quando chega na pessoa física

07:36ele teria esse respiro, ele não teria uma nova tributação lá.

07:42Ficam aí as dicas da Fernanda Rocha, assessora de investimentos da Monte Bravo e nossa comentarista

07:47aqui no Radar.

07:49Obrigado, Fernanda, boa semana.

07:50Eu que agradeço.

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