00:01Tout pour investir, le coffre-fort.
00:05Benjamin Pédrini d'Epsor, bonjour.
00:07Bonjour Antoine.
00:08C'est un peu notre spécialiste maison de l'épargne salariale.
00:10Sujet, encore une fois, dont vous ne vous préoccupez pas assez.
00:14C'est quelque chose qui doit bosser, qu'on doit régulièrement consulter,
00:17qu'on doit régulièrement repatouiller, la table de mixage toujours.
00:22Là, on est quasiment à quelques jours de la clôture des déclarations d'impôt, je vous le rappelle.
00:27Bon, l'épargne salariale dans tout ça, comment ça se passe ?
00:32Déjà cette année, il y a quand même à prendre en compte des mauvaises nouvelles en matière de prélèvements sociaux.
00:39On a vu que la flat tax n'était plus vraiment flat.
00:41C'est une des grandes découvertes de la dernière loi budgétaire.
00:44Comment ça se passe un petit peu ?
00:46L'épargne salariale, la déclaration d'impôt, on va ouvrir un petit peu les rideaux et dresser le décor.
00:53Exactement, comme vous le disiez, il y a eu une petite mauvaise nouvelle en début d'année,
00:59alors qu'il n'y a pas forcément d'impact tout de suite sur la déclaration et sur ce que
01:03vous devez déclarer,
01:03mais qui est la hausse des prélèvements sociaux sur les plus-values,
01:08puisque le projet de loi de finances a acté une hausse de 1,2% des prélèvements sociaux
01:14sur les plus-values que vous réalisez sur ces produits-là.
01:17Donc, effectivement, on n'est plus sur une flat tax à 30%,
01:22mais on est sur un 31,4% de taxation sur les plus-values des PER,
01:31uniquement les prélèvements sociaux sur les plus-values qui sont réalisées sur les PE.
01:35Donc ça, c'est un peu le changement, on va dire, qu'il y a eu dans ce projet de
01:40loi de finances,
01:40mais qui n'a pas forcément ni un impact sur ce que vous devez déclarer aujourd'hui
01:45dans votre déclaration d'impôt sur le revenu, ni potentiellement sur une stratégie d'épargne
01:49que vous devriez avoir autour de l'épargne salariale.
01:51L'épargne salariale et l'épargne retraite, ça reste, comme on le dit souvent ici,
01:55des enveloppes d'épargne qui sont extrêmement intéressantes et extrêmement avantageuses
01:59sur le plan fiscal.
02:01Et donc, du coup, ça ne doit pas remettre en cause une stratégie d'investissement
02:04sur ces enveloppes-là, et encore moins une stratégie d'investissement
02:09des primes qui sont versées par les entreprises pour ceux qui ont accès à des primes d'intéressement,
02:12de participation ou à de l'amendement.
02:13Bien sûr, et ça qu'on peut effectivement traiter, faire fructifier.
02:18On avait un très bon sujet là-dessus, regardez le podcast et le replay,
02:22mais voilà, primes d'intéressement, les bonus, très intéressant de faire travailler tout ça.
02:26C'est aussi une partie importante du patrimoine.
02:30Il y a aussi un petit détail, c'est la fin des versements déductibles
02:33pour les plus de 70 ans.
02:34On serait tenté de dire, ouais, logique, je veux dire,
02:38après c'est de l'argent dont on a besoin pour vivre,
02:41l'épargne s'est terminée, maintenant on s'en sert.
02:45Exactement.
02:45Il y a eu effectivement une autre modification dans le cadre du projet de loi de finances 2026
02:51avec effet immédiat au 1er janvier 2026,
02:53qui est que les versements déductibles réalisés sur les plans d'épargne retraite
02:58par les personnes de plus de 70 ans,
03:01donc qui a priori sont à la retraite,
03:03et bien ne sont plus autorisés.
03:05Donc vous pouvez toujours, en tant que personne de plus de 70 ans,
03:09continuer d'avoir un PER, continuer d'utiliser votre PER
03:12parce que vous n'êtes pas obligé de tout retirer,
03:14de retirer tout le capital, ni de le transformer en rente.
03:17Vous pouvez même continuer à l'alimenter si vous le souhaitez
03:20parce qu'encore une fois, on est sur une enveloppe
03:22où les plus-values sont traitées d'un point de vue très intéressant
03:27en termes de fiscalité.
03:28Donc vous pouvez continuer d'utiliser cette enveloppe-là.
03:31En revanche, le principe du plan d'épargne retraite,
03:34c'est d'inciter les actifs à épargner pour leur retraite.
03:38Et donc avec cette incitation en termes de versements déductibles,
03:42une fois que vous êtes retraités,
03:44il y a un peu une anomalie qui a été corrigée,
03:46on va dire dans le cadre de ce texte de loi de finances,
03:49qui est de dire, une fois que vous êtes retraités,
03:52donc que vous avez a priori plus de 70 ans,
03:54vous ne déduisez plus votre revenu imposable
03:58les montants que vous versez sur votre PER.
04:00Ça avait tendance à être utilisé plutôt comme un produit de succession
04:04et pour optimiser finalement les successions
04:06que comme un produit d'épargne retraite.
04:09Oui, tout à fait, c'était vraiment une question d'intérêt
04:12et d'intention qui était vraiment crucial sur ce produit.
04:16Bon, de manière concrète,
04:19qu'est-ce que je déclare ?
04:20Qu'est-ce que je ne déclare pas ?
04:22Alors, de manière concrète, finalement,
04:24sur les sujets de l'épargne salariale et de l'épargne retraite,
04:27vous n'avez pas grand-chose à déclarer
04:29et surtout, aujourd'hui, on est dans un contexte
04:31où les déclarations sont pré-remplies.
04:35Théoriquement, c'est bien fait.
04:36Donc, théoriquement, c'est bien fait.
04:37Un conseil est quand même,
04:39vérifiez les montants pré-remplis, toujours,
04:41parce que ça peut être un peu moins bien fait,
04:44il peut y avoir des loupés ou des erreurs, ça arrive.
04:47Donc, vérifiez les montants pré-remplis
04:49et notamment, vérifiez-les avec, souvent, l'IFU,
04:53qui est l'imprimé fiscal unique
04:54qui vous est communiqué par votre gestionnaire
04:58d'épargne salariale ou d'épargne retraite.
04:59Vous devez avoir reçu, soit dans votre application,
05:03soit par mail ou sur format papier,
05:06un imprimé fiscal unique
05:07avec les montants à déclarer
05:09et à reporter dans chacune des cases qui sont concernées.
05:12Mais normalement, tout est pré-rempli,
05:13donc il suffit de vérifier.
05:14Et après, ce que vous avez à déclarer, finalement,
05:17au titre de l'épargne salariale et de l'épargne retraite,
05:19c'est assez limité,
05:21puisque, notamment, si vous avez touché des primes
05:24et que vous les avez épargnées,
05:25vous n'avez rien à faire.
05:27Le vrai point à avoir en tête,
05:29c'est, sur la partie épargne retraite,
05:31les versements déductibles que vous avez réalisés.
05:34Si vous avez réalisé au titre de l'année 2025,
05:37donc avant le 31 décembre 2025,
05:39des versements sur votre PER et qu'ils sont déductibles,
05:42ceux-là, pensez bien à les mentionner
05:43si jamais ils ne sont pas renseignés de façon pré-remplie.
05:46Donc, important à vérifier, effectivement,
05:48parce que vous avez fait ça pour réduire votre impôt,
05:50donc c'est important de vérifier que ce soit bien reporté.
05:54Et c'est l'élément principal à impacter.
05:59Après, l'autre élément à impacter,
06:00c'est si vous avez été, on va dire,
06:02actif sur votre plan d'épargne retraite,
06:05notamment, et si vous avez fait des retraits.
06:06Si vous avez fait des retraits,
06:07là, il faut bien penser aussi à inscrire le montant des retraits,
06:11notamment si vous avez retiré des montants
06:14qui avaient été déduits initialement,
06:15puisque, pour rappel,
06:17les versements sont déductibles sur les PER,
06:21mais une fois qu'on les sort,
06:23là, ils réintègrent l'assiette de l'impôt sur le revenu.
06:26Donc, il faut bien penser à les réindiquer
06:29dans sa déclaration d'impôt sur le revenu.
06:32Donc, c'est vraiment le point important à avoir en tête,
06:35et surtout, si je me place peut-être dans une logique
06:37de préparation de la suite,
06:40le moment où on s'intéresse à sa déclaration d'impôt,
06:44c'est aussi le moment où on se rend compte
06:46qu'on a des plafonds d'épargne retraite,
06:50et donc, certes, au titre de l'année 2026,
06:53on ne peut plus faire grand-chose.
06:56On est au moment où on déclare
06:57et où on doit payer les impôts sur l'année précédente.
07:00En revanche, ces plafonds sont clairement indiqués
07:04sur votre déclaration d'impôt sur le revenu,
07:07et donc, ça vous permet de réaliser, finalement,
07:10peut-être le montant que vous pouvez déduire
07:13pour l'année suivante, voire même le cumul
07:15si vous n'avez pas utilisé les plafonds
07:18des années précédentes.
07:19Il faut avoir en tête que, sur l'épargne retraite,
07:22on peut cumuler trois années de plafond,
07:24et donc, du coup, sur votre déclaration d'impôt sur le revenu,
07:27vous avez le stock qu'il vous reste,
07:29et donc, du coup, le montant potentiel
07:32que vous pouvez réaliser en termes de versement
07:35sur votre plan d'épargne retraite
07:35pour réduire votre impôt 2026
07:38que vous paierez en 2027.
07:39Clair, net et précis.
07:41Merci infiniment, Benjamin Pedrini d'EPSOR
07:43sur l'épargne salariale.
Commentaires