00:00 [Générique]
00:04 Et nous enchaînons à présent avec l'œil du CGP.
00:06 Nous allons faire le point sur trois spécificités méconnues du PER avec Sébastien Delattre.
00:12 Bonjour Sébastien Delattre.
00:13 Bonjour.
00:14 Vous êtes associé chez Ambre Patrimoine.
00:16 Alors PER, Plan Épargne Retraite, tout le monde connaît ce produit aujourd'hui.
00:20 Mais vous avez sélectionné trois spécificités un peu moins connues de ce véhicule d'investissement ou de ce produit.
00:27 Quelles sont-elles Sébastien Delattre ?
00:29 Alors donc effectivement, il y a plein de spécificités mais j'ai mis l'accent sur trois.
00:34 Le premier c'est qu'est-ce qui se passe en cas de décès avant la retraite du Plan Épargne Retraite ?
00:39 Eh bien tout simplement il va fonctionner comme un contrat d'assurance vie.
00:42 C'est-à-dire qu'à la souscription on a désigné des personnes comme bénéficiaires qui vont recevoir le capital avec la fiscalité de l'assurance vie.
00:49 Avec deux petites spécificités.
00:52 La première c'est que la fiscalité assurance vie est déterminée non pas par rapport à l'âge qu'on avait au moment du versement mais par rapport à l'âge du décès pour le plus ou moins de 70 ans.
01:02 Mais la spécificité qui le rend plus fort que l'assurance vie c'est par rapport aux prélèvements sociaux.
01:07 Sur les contrats d'assurance vie, les intérêts subissent les prélèvements sociaux même au décès seront imputés sur les sommes remue aux bénéficiaires.
01:16 Et c'est pas le cas sur les plans d'épargne et retraite.
01:18 Les prélèvements sociaux sont exonérés pour les héritiers.
01:20 D'accord donc on touche la somme qui était sur le plan d'épargne et retraite.
01:23 Tout à fait, sans être imputé des prélèvements sociaux ce qui est toujours plutôt agréable.
01:27 Exactement, effectivement.
01:28 Première spécificité méconnue, deuxième spécificité méconnue du PER ou en tout cas moins connue ?
01:34 Quasi inconnue, très peu de personnes en parlent.
01:38 C'est en temps normal sur un plan d'épargne et retraite on économise son taux marginal d'imposition puisque les primes se déduisent de notre revenu imposable.
01:47 Donc si je suis dans un TMI à 30% je verse 1000 euros sur mon PER j'aurai 300 d'avantage fiscal.
01:54 Eh bien sauf dans un cas, les personnes qui sont éligibles à la décote.
01:58 Donc pour rappel la décote c'est un petit mécanisme fiscal qui a pour but de diminuer les impôts des personnes au revenu modeste qui sont donc dans un TMI à 11%.
02:07 Donc on a le droit très précisément à la décote tant que célibataire on paye un impôt inférieur à 1929 euros ou pour un couple inférieur à 3191.
02:17 Eh bien la déductibilité de nos primes sur notre revenu va amplifier le système de la décote et donc à la place d'avoir 11 d'avantages fiscales on va avoir quasiment 16 d'avantages fiscales.
02:29 Pareil.
02:30 Ça va pas tout changer mais...
02:31 Mais c'est bon à savoir.
02:33 C'est toujours bon à prendre.
02:34 Mieux vaut effectivement le savoir. On a parlé de trois spécificités méconnues du PER. Troisième spécificité qui permet son optimisation.
02:42 Oui c'est celle que je trouve la plus importante.
02:45 Il y a un reproche qu'on peut faire au PER c'est le poids de sa fiscalité au moment de sa sortie.
02:51 On a un gros avantage fiscal à l'entrée mais pour faire simple on nous en reprend un petit peu à la sortie puisque c'est une rente viagère qui sera fiscalisée comme une pension de retraite.
03:00 Un abattement de 10% mais tout le reste.
03:03 Donc une fiscalité assez lourde au point que certains se mendent si le gain restant est suffisamment intéressant pour bloquer son épargne au silence.
03:12 Et c'est souvent un sujet d'émission d'ailleurs qu'on traite parce qu'il y a beaucoup de gens qui se posent la question.
03:17 Il existe un moyen d'optimiser son PER c'est d'arrêter de le voir comme un produit de défiscalisation mais de le voir vraiment comme un produit d'épargne retraite
03:26 et de voir l'avantage fiscal comme un abondement de la part de l'État à reverser sur son PER.
03:30 Et là les chiffres sont très parlants.
03:32 Imaginons qu'on ait une capacité d'épargne de 1000 euros par an et un TMI à 30%.
03:37 Si je verse 1000 euros pendant 20 ans sur mon contrat d'assurance vie, j'ai cumulé 1000 euros de capital et puis avec un rendement de 3% j'aurai à peu près 6800 euros d'intérêt.
03:47 Donc 26800 euros de capital en tout.
03:49 Mais mon PER, si je verse 1000 euros sur le PER avec mon TMI à 30%, je reçois 300.
03:55 Donc c'est comme si je n'avais utilisé que 700 euros de ma capacité d'épargne.
03:59 Donc les 300 complémentaires je les revers sur mon PER.
04:02 Mais ils vont me donner un avantage fiscal de 30%, donc 90, que je revers sur mon PER et ainsi de suite.
04:08 A la fin pour utiliser une capacité d'épargne réelle de 1000 euros, je peux verser jusqu'à 1429 euros sur mon PER.
04:16 Et c'est la même chose que verser 1000 euros sur l'assurance vie.
04:18 Sauf que 1429 euros pendant 20 ans sur l'assurance vie, je regarde ma note pour avoir le montant exact, on aura cumulé un capital de 28580 euros.
04:28 Et avec 3% d'intérêt, même chose, c'est 9800 euros d'intérêt en plus.
04:33 Alors forcément avec 38380, on va battre tous les autres produits d'épargne.
04:39 On va devoir s'arrêter là malheureusement.
04:41 Je vous laisserai réécouter peut-être un peu plus plusieurs fois pour comprendre effectivement le calcul que vous nous avez donné.
04:46 Merci beaucoup Sébastien Delattre, associé chez Ambre Patrimoine.
04:49 Merci à vous de nous avoir suivi.
04:50 On se retrouve très vite sur Bismarck.
04:51 Merci.
04:52 [Musique]
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