00:00¿Qué tal? ¿Qué tal amigos? Muy buenos días en la clase de hoy.
00:05Continuando con la estructura básica de la sección de ventas del PDT,
00:12vamos a comentar un poco sobre las exportaciones embarcadas.
00:17Las exportaciones embarcadas, si te das cuenta, tienen un color distinto.
00:22¿Por qué? Porque obviamente esto es informativo.
00:28Yo, por ejemplo, me dedico al tema de recuperar IGB de exportador.
00:32Entonces veo que muchas personas que no han tenido el conocimiento adecuado,
00:37le tienen pavor al monto que aparece acá y lo borran.
00:41Lo borran pensando que se va a sumar, porque tenemos la idea de que todas estas columnas de acá
00:47se suman y generan renta, entonces lo borran.
00:51Lo borran y tienden a generar un problema a la hora de solicitar dicha devolución.
00:58Esto es solo netamente informativo y normalmente esta casilla sale automáticamente.
01:06El monto que sale aquí va a depender de situaciones.
01:11Por ejemplo, adelantándonos un poco los casos prácticos que vamos a ver,
01:16los que se inscriban en el curso, ¿no?
01:19Por ejemplo, vamos a poner un ejemplo, ¿no?
01:24Vamos a poner aquí fecha y acá ponemos, hemos facturado.
01:34Vamos a poner acá facturado.
01:35Entiéndase por facturado, aquí entras al sistema y emites tu factura, ¿ok?
01:42Entonces aquí colocamos, hemos facturado el 28, no, ahí.
01:49Hemos facturado el 28 de junio 2025.
01:56Ya, entonces normalmente esa fecha de facturación para temas de exportación
02:04no se considera que se haya exportado aún.
02:07Porque va a haber unos días en que se envíe esta carga a la aduana, ¿no?
02:13Que la aduana lo revise, que se vean los papeles, que se suba al barco,
02:19se suba al avión y luego se vaya al país de destino.
02:23Entonces va a haber una fecha en la cual, es más, existen fechas, ¿no?
02:29Por ejemplo, de numeración, de embarque y regularización.
02:33Pero para no marearnos vamos a ver simplemente dos fechas, facturado y embarcado.
02:41¿Ok?
02:42La fecha de embarque normalmente, ¿ya?
02:47Normalmente va a tener una diferencia de días de por lo menos 5 a 7 días.
02:56Entonces supongamos que esto salió el 3 de julio.
03:01¿Ok?
03:04Entonces, para temas de PDB vamos a poner el valor, ¿ya?
03:08El valor.
03:09Listo.
03:11Esto fue por 50.000 dólares.
03:15Y esto se entiende que sí, ¿no?
03:17Ahora, hay que informar también que tú puedes facturar en un encoder distinta al encoder en la cual se embarca.
03:30El embarque siempre va a ser FOB, siempre.
03:33Entonces ahí va a haber una leve diferencia.
03:35En el caso tú uses otro encoder.
03:38¿Ya?
03:38Y también va a haber una diferencia en el tipo de cambio.
03:43¿Ok?
03:44Por ejemplo, vamos a ver si ya salieron las fechas del tipo de cambio de estos días.
03:50Sí, creo, ¿no?
03:52Es un tipo de cambio.
03:54A ver.
04:06Listo.
04:07La del 3 de julio es 3.559.
04:14Y la de junio ha sido el 28 de junio, ¿no?
04:223.552.
04:23¿Ok?
04:24Simplemente hacemos la multiplicación respectiva, ¿no?
04:29Y esto es en soles.
04:31En so, como le dicen, ¿no?
04:34En so.
04:36Y, ok.
04:38Entonces, ¿qué tenemos aquí?
04:42Lo que tenemos simplemente es la información, ¿no?
04:49¿Qué y cómo y cuándo lleno en mi PDT?
04:54Bueno.
04:54En tu PDT, en la sección facturado, que ya la hemos visto en la clase pasada, en un video pasado,
05:01aquí, va a ir lo que obviamente tú has hecho al momento de emitir tu factura.
05:06Que en este caso sería 177.600, ¿no?
05:16Esto iría.
05:17Y lo mismo sería para la renta.
05:20¿Ok?
05:20Porque esto sí tiene implicancia con la renta.
05:25Pero, ¿tendrías que poner algo aquí en embarcadas?
05:28Y la respuesta es, a ver.
05:30¿Cuándo se embarcó?
05:32Se embarcó en julio recién.
05:34Entonces, no debe ir nada ahí.
05:38Bueno, salvo, ya ese es otro caso, salvo en un mes anterior tengas una embarcada, ¿no?
05:47Que pasó lo mismo.
05:48Se facturó en mayo y se embarcó en junio.
05:50Bueno, solo en esos casos tendrías aquí alguna información que también no necesariamente va a ser el mismo monto.
06:00¿Ok?
06:01Es más, yo me atrevería a decir que nunca va a salir el mismo monto.
06:04¿Ya?
06:05¿Por qué son las razones que no sale el mismo monto?
06:07Por el tipo de cambio, por la fecha, ¿no?
06:11Por el incóptor que usas.
06:13¿Ok?
06:14Entonces, regresando para explicar nuestro caso de este, la casilla 127, porque hoy estamos viendo la casilla 127, aquí te
06:24va a salir por default la información, ¿no?
06:27Te va a salir acá un monto, que yo te sugiero no lo borres, solo que analízalo y compáralo, ¿ya?
06:34Pero hay dos, exportaciones de bienes y exportaciones facturadas de servicios.
06:39Y tú dirás, ¿y cómo yo voy a embarcar un servicio si el servicio no se embarca?
06:43Tienes razón.
06:44Ahora, en el caso de embarcación de servicios, muy importante.
06:50¿Ya?
06:51Si tú facturas servicios, tú tienes que poner el mismo monto aquí.
06:56El mismo monto acá, solo en el caso, este para temas de exportación de bienes.
07:04¿Ok?
07:06En exportación de bienes, te va a suceder este escenario.
07:12¿Ya?
07:12Pero, ¿qué pasaría si es en el caso de exportación de servicios?
07:17Exportación de servicios.
07:20Como tú te das cuenta, exportación de servicios no existe esta condición.
07:25No se embarca.
07:27¿Ya?
07:27No se embarca.
07:30Simplemente se coloca la misma información.
07:33Entonces, continuando con el ejemplo, supongamos que nosotros hemos facturado un servicio, 177.600.
07:44Y también tenemos que poner exportación facturada de servicios.
07:49Ponemos el mismo monto.
07:50¿Esto por qué?
07:51Esto con el fin de la solicitud de usarlo a favor en materia de beneficio.
07:56¿Ok?
07:56Parece ilógico, pero sí, tiene que informarse.
08:00¿Ya?
08:01Solo en esos casos es igual.
08:03Pero si tú...
08:04Ya, y en el tema de exportación de servicios no te aparece esto.
08:08O sea, solo te va a aparecer cuando tú tengas un...
08:15Cuando tú tengas una exportación de bienes.
08:17Ahí te va a sugerir un monto.
08:20¿Ok?
08:21Así que, este sería entonces la clase de hoy.
08:24Ya sabes, la 127 no le tengas miedo.
08:28Simplemente es una información que va a servir para que tú puedas solicitar la devolución de tu saldo a favor.
08:35Así que continuamos con la clase.
08:38Hola mi amigo, gracias por haber visto este video.
08:41Quiero comentarte que tenemos un taller de casos prácticos del PET 621.
08:49Nueva plataforma.
08:51¿Qué vamos a ver?
08:53Vamos a ver PET sin compras ni ventas.
08:56Algo fácil, pero que muchos también se equivocan.
09:00Compras grabadas destinadas a ventas grabadas.
09:03¿En qué sentido y en qué nivel tienen errores?
09:07Caso 3.
09:08Compra grabada para venta no grabada.
09:11Ojo con esto y ojo con el IGB que puedes usar indebidamente.
09:17Compra grabada y no grabada para venta no grabada.
09:21Parece un trabajo de lenguas, pero sí.
09:23Existe ese tipo de operaciones y muchos también están omitiendo dicha información.
09:32Anticipos recibidos.
09:34¿Paga renta?
09:35¿Paga IGB?
09:36Ajá.
09:38¿Devoluciones en periodos anteriores?
09:40¿Se declara igual?
09:41¿Existe una casilla especial?
09:43Ojo con eso.
09:46¿Servicio de un no domiciliado?
09:48¿Cómo se declara cuando tienes compras de Facebook, de Zoom, de Office?
09:54Office, ajá.
09:56Exportación.
09:57Puedes ir inscribiéndote, si te gusta, en el QR que está apareciendo ahí.
10:02Exportaciones facturadas.
10:04Exportaciones embarcadas.
10:06¿Es lo mismo?
10:07¿Se paga renta por ambos?
10:09¿En qué me beneficia?
10:11¿En qué me perjudica?
10:14Reintegro del IGB.
10:15¿Qué es eso?
10:17Sí, existe un reintegro de IGB.
10:20Prorrata del IGB.
10:22¿Qué es eso?
10:23También hay prorrata, sobre todo si vendes bienes exonerados o inafectos y a la vez afectos.
10:32Mipe tributario.
10:34Más de 300 OIT.
10:35Esto es muy fácil, pero también se equivocan y generan multa.
10:40Retenciones y percepciones.
10:42No te confíes en la información en automático.
10:45Restaurantes y hoteles.
10:47Este es lo último.
10:48La última modificación según el IGB, pero está disponible para todos.
10:55Aquí también hay errores.
10:57Notas de débito por penalidad.
10:59¿En qué casilla se declara esto?
11:04Retiro de bienes.
11:06¿Qué pasa cuando el dueño retira bienes para uso propio?
11:12La empresa de transporte, de carga y de pasajeros.
11:17¿Paga lo mismo?
11:18¿Se usa todo el IGB?
11:21Servicio de taxi y delivery.
11:23¿En qué régimen pueden estar?
11:25¿Cuánto pueden pagar?
11:27¿Qué pueden deducir?
11:30¿Cuál es la fecha?
11:32Este sábado y domingo.
11:34Una sesión por día.
11:36De 8 a 10 de la noche.
11:40Si estás interesado, dale clic o, mejor dicho, tómale foto a este QR y ahí te vas a poder inscribir.
11:49Espero contar contigo en este mes y poder ver full casos prácticos.
11:55Mi nombre es Jonathan, un gusto nuevamente estar contigo.
11:59Nos vemos pronto en el próximo video.
12:25¡Gracias!
12:27¡Gracias!
12:28¡Gracias!
12:29¡Gracias!
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