00:18bien amigo que tal como estas bienvenido a una clase más hoy vamos a hacer nuevamente un caso
00:25práctico con respecto a la declaración de la renta anual 2025 para que ustedes puedan aprender y
00:33saber y cumplir con las obligaciones tributarias que nos toca realizar bien entonces acá ya tenemos
00:46nuestro de nuestra hoja de trabajo donde vamos a sacar la información no y vamos a entrar a la
00:55parte de renta no renta anual tienes que entrar acá vamos a hacer el procedimiento entras aquí
01:02te sale este mensaje ingresas
01:07te logueas con tu ROOC usuario y contraseña entras y elige 710 para renta anual personas
01:17jurídicas o personas naturales con negocio renta tercera eliges tu periodo ya y normalmente acá
01:27te está saliendo la referencia de la fecha en que te toca declarar ok como esta es una empresa nueva
01:33creada en el 2025 ya se entiende de que el año anterior no tuvo ingresos por ende no se puede
01:42determinar no con el nuevo cronograma del para mayo y junio así que ojo con eso no se confíen el
01:52cronograma no es para todos por igual no es allá hay dos me voy para el mayo y junio porque
01:58es el
01:59último y el que me conviene no hay que respetar y leer la normativa ok bien entonces nosotros ya lo
02:07tenemos listo así que vamos a elegir el régimen en que se ubica esta empresa en este caso esta
02:15empresa no tienen exoneración ni una afectación ni ningún tipo de donación ok aquí vas a colocar los datos de
02:24tu contador no aquí vas a colocar el número de este información del del representante de la empresa ok
02:40voy a ingresar un dni
02:48le das clic a siguiente aquí te salen los principales socios lo único que tienes que hacer es colocar qué
02:56tipo de
02:56socio es el resto ya está colocado ok
03:02listo le das clic a siguiente si ha alquilado algún bien o servicio si tenemos que ha alquilado ya
03:12agregamos alquilado esté allá a quien alquiló colocas el documento de identidad
03:24ya y colocas el monto que ha alquilado en el año ya y dice tipo de bien alquilado es un
03:38bien mueble
03:40que alquilado que alquiló un vehículo y tienes que colocar la placa del vehículo ok
03:47acá tengo la placa ahí nos falta el monto colocamos el monto de todo el año y guardamos
03:56luego le das clic a siguiente si es constructora eliges cualquiera de las opciones que te que en la que
04:02estés ya y tan bueno no ha presentado y tan en este caso como estamos haciendo el itán 2025 perdón
04:12la
04:14la dj 2025 ellos tendrían que haber presentado y tan 2025 pero recién empezaba entonces no no presenta nada y
04:24normas elige la opción según la aplicación de la norma y la fecha
04:30ok listo y aquí ya viene la parte que hay que llenar con la información de los cálculos que has
04:39hecho entonces nosotros tenemos en caja de banco o efectivo equivalente efectivo 3247 redondeado
04:51listo
04:52listo
04:53luego tenemos una 40 que es cuentas por cobrar diversas
04:57luego tenemos
05:01un diferido
05:03que es de 22.716
05:0722.716
05:10que lo puedes conseguir acá como servicios y contratos
05:14por anticipación cuando compras algo que todavía no lo estás devengando y cuando se va devengando se va según el
05:22consumo de ese servicio
05:23después un alquiler pagado para adelantado seguro pagaba adelantado una licencia por todo un año que se pagó anual y
05:32que hay que irte vengando ok cual fuera la
05:35la naturaleza en la compra lo colocas ahí y luego vas no consumiendo
05:43listo luego tenemos activo 11 mil
05:48700
05:5011.800 ya pues no redondeado
05:5311.800
05:5511.800
05:56y su depreciación
05:591035
06:02listo
06:03luego tenemos saldo favor
06:05tributo
06:06este está en activo corriente
06:095.270
06:12y esto yo lo coloco
06:14acá
06:15otros activos
06:16corrientes
06:19listo
06:2042 no hay
06:2144 y préstamos
06:23un pasivo
06:2432.732
06:30préstamos de accionistas
06:3232.732
06:34capital
06:3612.500
06:38como es su primer balance
06:40no hay resultados acumulados
06:42y es pérdida del ejercicio
06:44por ende no hay renta anual
06:45que es 3.195
06:49pérdida del ejercicio
06:51esta parte de acá
06:53debe cuadrar con esta de acá
06:55entonces hay una diferencia en un sol
06:57puede ser por algún ajuste
07:00bueno algún redondeo
07:02en este caso
07:03a ver
07:05vamos a bajarle a este
07:08y ya está
07:11puedo bajar a cualquiera
07:12bueno trata de bajar al que
07:14esté cerca pues a 5
07:16este está cerca a 5
07:17este está un poco más lejos
07:19está un poco más lejos
07:21entonces baja el que
07:23el menor
07:25luego acá te salen las ventas
07:27que ya salen por default
07:29de ZONAT
07:30pero tú tienes que comparar
07:32no siempre coloques
07:33o aceptes lo que ZONAT
07:35te coloca
07:36te sugiere
07:37porque mira
07:38por ejemplo
07:39yo tengo
07:40validado
07:41que es 8.093
07:44con redondeo
07:47listo
07:49tenemos gastos administrativos
07:524.108
07:57gasto de venta
07:597.171
08:04no 7.171
08:08gasto financiero
08:1216.57
08:17sería 17
08:21y ingresos no grabados
08:248
08:27no salió
08:28ya
08:30me tiene que dar
08:31una pérdida
08:31de 3.195
08:33que debe ser
08:33la misma de acá
08:34acá esta vez
08:35siguiente
08:36siguiente
08:37y si hay adiciones
08:40pones
08:41por temas
08:41de alguna
08:43observación
08:44algún momento reparable
08:45temporal o permanente
08:47o alguna deducción
08:50pérdidas anteriores
08:52no hay
08:52y te pregunto
08:54como es pérdida
08:54cuál quieres usar
08:56el arrastre A
08:57o el arrastre B
08:58el arrastre A
08:59es que la pérdida
09:00la consumes
09:01en 4 años siguientes
09:03ya
09:04si es que
09:06te sobró saldo
09:07ya lo pierdes
09:08el sistema B
09:10es
09:10úsame
09:12puedes usar
09:13la pérdida
09:14que tengas
09:14hasta que se acabe
09:16pero solo
09:17la mitad
09:18en lo que respecta
09:20a tu utilidad
09:21de ese periodo
09:22ok
09:22si tu utilidad
09:23de ese periodo
09:24es 20.000
09:24y tienes pérdidas acumuladas
09:26de esas pérdidas acumuladas
09:28coges la mitad
09:2910.000
09:30deduces
09:31ok
09:31te da esa opción
09:33y
09:34hasta que se acabe
09:35ok
09:37¿puedo cambiar?
09:38si
09:38puedes cambiar
09:39pero tienes que
09:39rectificar
09:40la opción elegida
09:42hasta antes
09:43de que venza
09:43el siguiente periodo
09:45ok
09:47siguiente
09:50pagos a cuenta
09:51si hay dos pagos a cuenta
09:53acá están
09:57pagos a cuenta
09:58que
09:58bueno
09:59vamos a
10:00aplicarla
10:01vamos a aplicarlo
10:02para los
10:03futuros pagos
10:04que vengan
10:05ok
10:05entonces
10:06no hay que pagar nada
10:08validamos
10:11y presentamos
10:14como ves
10:16ya está
10:17presentado
10:18guardamos
10:19y con eso
10:21mis queridos amigos
10:22hemos cumplido
10:24con
10:25la declaración
10:27de la renta anual
10:28nuevamente
10:29un caso práctico
10:30más para ustedes
10:31y que espero
10:33que les sirva
10:34de mucho
10:35hasta aquí
10:36con esta clase
10:36espero haberte ayudado
10:38nos vemos pronto
10:40suscríbete
10:41dale like
10:41comparte
10:42y no te olvides
10:43de unirte
10:45o escanear
10:46este QR
10:47en caso
10:48quieras tú
10:50disfrutar
10:51de alguno
10:51de nuestros cursos
10:52en vivo
10:53vía
10:54Zoom
10:55gracias
10:56muy agradecido
10:57por tu participación
11:00nos vemos pronto
11:02hasta luego
11:24y
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