00:00Alta Profi, assurance vie, retraite, immobilier, le meilleur de l'épargne en ligne depuis plus de 20 ans, le Conseil en Plus présente
00:09Sud Radio, les incontournables de la gestion de patrimoine, Thomas Binet
00:15Nous nous retrouvons comme tous les jeudis soir avec notre consultante Catherine Bodneau, directrice marketing, offre et communication chez Alta Profi
00:22pour parler gestion de patrimoine. Bonjour Catherine. Bonjour Thomas.
00:26Catherine, quand on cherche à réduire son impôt sur le revenu grâce à des dispositifs comme le PINEL, les dons, le fameux PER, plan d'épargne retraite
00:34ou les FIP, fonds d'investissement de proximité, on entend souvent parler d'un plafond de niche fiscale. Catherine, de quoi s'agit-il ? C'est quoi ce plafond ?
00:43On parle ici d'un plafond global des avantages fiscaux. Il s'agit d'un plafond annuel qui va limiter le montant total des réductions et crédits d'impôt dont vous pouvez bénéficier.
00:55En clair, même si vous cumulez plusieurs dispositifs, vous ne pourrez pas aller au-delà d'un certain montant qui est fixé par la loi.
01:02Alors justement, on parle de ce plafond, il est de combien ?
01:06Le plafond général, il est de 10 000 euros par foyer fiscal et par an. Et on parle bien d'un plafond au niveau du foyer fiscal.
01:13Oui, c'est important.
01:15Et non pas au niveau de chaque contribuable. Mais attention, certains dispositifs très encadrés comme les investissements en outre-mer ou les SOFICA permettent de majorer ce plafond et d'aller jusqu'à 18 000 euros.
01:26Est-ce que tous les avantages fiscaux, Catherine, entrent dans ce plafond ?
01:29Non, et c'est là que ça se complique. Donc tous les crédits et réduction d'impôt ne sont pas concernés.
01:36Alors le principe, c'est que les avantages fiscaux accordés en contrepartie d'un investissement ou d'une prestation dont bénéficie le contribuable sont concernés par le plafond.
01:46En clair, quand on parle d'investissement immobilier locatif, par exemple les PINEL, quand on parle d'investissement dans les FIP ou les FCPI, là on est concerné par ce plafond des 10 000 euros.
01:59En revanche, les avantages fiscaux liés à la situation personnelle du contribuable ou à la poursuite d'un objectif d'intérêt général sans contrepartie, eux sont exclus du plafonnement.
02:10Et là, de quoi va-t-on parler ? On va parler notamment des PER, les sommes investies dans les plans épargne retraite,
02:16puisqu'on peut déduire les sommes investies de son revenu imposable.
02:20Et on va aussi parler des dons qui sont faits à des œuvres ou à des associations d'intérêt général.
02:25Là, on n'est pas dans le plafond.
02:26Alors votre explication est très claire, mais est-ce que vous pouvez malgré tout nous donner un exemple concret pour illustrer ces cas-là ?
02:31Alors, on va imaginer que vous avez investi il y a quelques années sur un PINEL, l'immobilier locatif.
02:37Et donc vous avez encore les 6 000 euros de réduction par an.
02:41En parallèle, vous investissez sur un FIP, un FIP Corse par exemple.
02:46qui vous donne droit à 2 500 euros de réduction d'impôt supplémentaire.
02:50Et en plus, vous avez une garde d'enfants à domicile qui vous donne aussi droit à 2 500 euros de réduction d'impôt.
02:55Donc on fait 6 000 plus 2 fois 2 500, on va arriver à 11 000 euros de réduction d'impôt potentiel.
03:01Ces 3 réductions-là rentrent dans le plafond et donc vous serez limité à 10 000 euros.
03:05Donc quelque part, vous allez perdre les 1 000 euros de réduction potentielle.
03:08En revanche, si en parallèle, vous avez investi sur un PER,
03:12imaginons que cet investissement vous permet de bénéficier de 2 000 euros de réduction d'impôt,
03:17ces 2 000 euros-là ne rentrent pas dans le plafond.
03:20Et donc vous pourrez bien avoir les 10 000 plafonnés plus les 2 000,
03:23donc vous aurez 12 000 euros de réduction d'impôt.
03:25Alors pour prolonger notre propos là-dessus, est-ce qu'il y a des stratégies pour optimiser ce plafond ?
03:29Déjà, il faut bien vérifier qu'est-ce qui rentre et qu'est-ce qui ne rentre pas dans le plafond.
03:33Et ensuite, c'est bien de lisser les investissements sur plusieurs années pour pouvoir bénéficier des réductions.
03:39Et ensuite, je le rappelle toujours, il ne faut pas que la défiscalisation soit l'objectif principal.
03:45Il faut toujours regarder que les investissements, les placements financiers restent cohérents
03:49avec votre profil de risque, avec votre horizon de placement, avec votre stratégie patrimoniale.
03:54Alors si j'ai bien compris et je résume un peu votre propos, Catherine,
03:57le plafond des niches fiscales est donc un mécanisme de limitation,
04:00mais qui n'interdit pas d'optimiser, à condition quand même de bien s'informer
04:04et de ne pas découvrir trop tard une fois la déclaration faite.
04:07On est bien d'accord ?
04:08Exactement.
04:09Merci Catherine.
04:09Et on vous retrouve jeudi prochain pour un autre numéro
04:12d'Osez investir les incontournables de la gestion de patrimoine.
04:14Et pour ce qui me concerne, je vous retrouve dimanche matin à 9h30 dans la matinale week-end.
04:19Sud Radio, les incontournables de la gestion de patrimoine, Thomas Binet.
04:24Avec Alta Profi, assurance vie, retraite, immobilier,
04:28le meilleur de l'épargne en ligne depuis plus de 20 ans, le conseil en plus.
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