SAT refuerza acciones contra la compra de facturas falsas, según Noé Amaro

Name: SAT refuerza acciones contra la compra de facturas falsas, según Noé Amaro
Uploaded: 2025-03-26T10:19:39+00:00
Duration: 5 min 48 s
Channel: Milenio
Description: En entrevista para MILENIO TELEVISIÓN, Noé Amaro, experto en derecho fiscal, detalla las nuevas medidas del SAT para combatir la compra de facturas falsas y asegurar la legalidad en las transacciones fiscales.

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hace 10 meses

En entrevista para MILENIO TELEVISIÓN, Noé Amaro, experto en derecho fiscal, detalla las nuevas medidas del SAT para combatir la compra de facturas falsas y asegurar la legalidad en las transacciones fiscales.

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00:00En este espacio ya le hemos platicado sobre la nueva herramienta de inteligencia artificial

00:04que se implementa o se va a implementar para detectar irregularidades.

00:08Uno de los puntos que está buscando erradicar con esto es la compra de facturas falsas

00:13que pues es un delito y podría provocar que los contribuyentes sean acusados de defraudación fiscal.

00:19Pero para entender más de todo este contexto y de los riesgos además que puede traer esta práctica,

00:25hoy nos acompaña de nuevo Noe Amaro, abogado especialista en Derecho Fiscal.

00:30Bienvenido siempre a tu espacio. ¿Cómo estás?

00:32Hola, muy bien. Muchas gracias por el espacio otra vez.

00:34Platícanos un poquito de lo que implica estas EFOS, como también son conocidas,

00:39que según entiendo son las empresas de facturas con operaciones simuladas.

00:44Es correcto.

00:44Y es lo que implican como figura.

00:47Bueno, mira, tenemos que determinar una cosa.

00:49Las facturas que emiten estas empresas son verdaderas, las facturas.

00:53O sea, tú las facturas las puedes realizar, emitir, las puedes verificar en el SAT,

00:57las puedes deducir incluso, pero el tema es lo que amparan esas facturas.

01:01Esas facturas lo que amparan son operaciones simuladas, ¿OK?

01:05Desde 2014 aproximadamente el SAT ha reforzado todo el mecanismo, digamos, de fiscalización

01:10a efecto de detectarlas porque llegó un momento aquí en México que se salió de control, ¿OK?

01:15Tenías veces en las que publicaban hasta mil, dos mil EFOS

01:19Y al día de hoy, con toda la inteligencia artificial que tiene el SAT,

01:22que como lo comentábamos la vez pasada, la mano del hombre interviene cada vez menos,

01:27tenemos un volumen exacerbado de operaciones que esta inteligencia ya las está captando.

01:34Hace cruces de información respecto de las empresas que puedan llevar a cabo este tipo de...

01:40de emitir este tipo de comprobantes.

01:42Y correspondientemente la gente o las empresas, personas físicas o morales,

01:47que digamos que compran, en automático te conviertes en un EDO,

01:51que es un contribuyente que deduce operaciones simuladas, ¿no?

01:55Yéndonos un poquito más allá, el SAT al día de hoy lo que tiene es que

01:58previamente a los... a determinarte como un EFO, ¿OK? o como un EDO,

02:02ya tiene todo un, digamos, un diagrama que se llaman ECOS,

02:07que esto es la Estrategia de Combate a Operaciones Simuladas,

02:10que son todas aquellas empresas que el SAT presume que puedan estar llevando a cabo este tipo de operaciones.

02:14OK, ahora, corrígeme si estoy mal, pero entiendo que ya desde el año pasado

02:19este tipo de operaciones ya están constituidos, o más bien están como delito dentro de la Constitución,

02:26y eso implica qué consecuencias, es decir, me van a hacer una auditoría, va a haber una multa,

02:32va a haber cárcel, ¿cuál es la consecuencia?

02:34Las operaciones simuladas ya llevan un buen rato siendo un delito federal,

02:39pero a partir del año pasado, finales del año pasado,

02:42lo que hizo el gobierno federal es que lo volvió constitucional lo que es la prisión preventiva

02:50para efecto de aquellos que estén utilizando operaciones, más bien,

02:54facturas que aparen en operaciones simuladas.

02:57Y obviamente hay montos, ¿no?, arriba de los 9.6 millones más o menos, digo,

03:01cualquier duda les vamos a dejar ahí también un correo electrónico con el que nos pueden consultar,

03:05pero pues ahí habrá que checar muy bien con sus contadores

03:09y llevar a cabo un compliance muy estricto en cada una de las empresas

03:13respecto de quiénes son nuestros proveedores, ¿no?

03:16Ahora, dentro de los teras de información que se procesa diario,

03:21¿cuáles serían como las señales de alerta que va a detectar el SAT

03:25que nosotros, pues, no queremos en ningún momento levantar?

03:29Es decir, ¿cuáles son esas señales que ellos dicen esto es una anomalía?

03:34Pues mira, la primera es que estés declarando, si en un ejercicio fiscal declaraste cierta cantidad,

03:4010 pesos y en el siguiente ejercicio fiscal declaras mucho menos o en el siguiente mes,

03:44que lleves a cabo también lo que serían gastos que no van realmente de acuerdo a tu operación.

03:52¿Con tu giro?

03:53Con tu giro. ¿Se me explicó? Si eres una maquiladora y de repente, no sé,

03:56a lo mejor estás pagando por temas de consultoría médica, cosas así, ¿se me explicó?

04:02Sí.

04:03Y muy importante, que todas las operaciones que tú lleves a cabo con tus proveedores

04:08siempre estén repaldadas por un contrato y por una materialidad.

04:11Ahora, habrá muchas veces que, también es cierto, podemos tener compras

04:16o nada más un intercambio comercial con una empresa que sin saberla ni temerla,

04:23de pronto nosotros no sabemos y esa empresa también se dedica a hacer facturas.

04:28Nosotros, ¿qué podemos hacer ante esa situación?

04:30Esto pasa mucho. Supongamos, una tienda de materiales que normalmente tú sí le compras material

04:36porque tienes una obra, eres arquitecto, ingeniero civil, lo que sea.

04:39Esta misma empresa, por alguna razón, a sus amigos les vende facturas

04:45para efecto de que deduzcan alguna obra que estén construyendo, tal cual.

04:49Ahí lo que podemos hacer, la verdad es que se sale un poco de nuestro control.

04:53¿Por qué? Porque tú no vas a estar auditando a ese proveedor.

04:57Pero lo que sí puedes hacer es que con todos los proveedores que tú tengas

05:01puedas llevar a cabo una bitácora tal cual.

05:04Oye, ¿sabes qué? Si yo compré 200 costales de cemento, ¿a qué hora ingresaron?

05:10¿Cuándo los pedí? ¿Cómo los pedí? ¿Por qué medio los pedí?

05:13¿Qué transporte? ¿Cómo llegaron? Etcétera.

05:15Tenemos que ser muy detallistas en eso porque estamos en este tema.

05:20Pues, Noé Amaro, abogado especialista en Derecho Fiscal,

05:25te necesitamos aquí más seguido y ya estaremos platicando otros temas alrededor de esto.

05:30La gente también nos ha estado preguntando sobre varios temas al respecto,

05:33así que esperemos ir resolviendo esas dudas. Gracias.

05:37Pao, gracias a ti.

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