Découvrez gratuitement cette formation vidéo complète sur le lettrage comptable.
Pendant 24 minutes, vous apprendrez à comprendre l'objectif du lettrage, les différentes méthodes utilisées en comptabilité ainsi que plusieurs exemples concrets sur les principaux comptes comptables.
Au programme :
✔ Définition du lettrage
✔ Pourquoi réaliser un lettrage ?
✔ Lettrage manuel
✔ Lettrage automatique
✔ Exemples sur les comptes fournisseurs
✔ Exemples sur les comptes clients
✔ Exemples sur les comptes sociaux
✔ Exemples sur les comptes fiscaux
🎁 Télécharger gratuitement la formation :
https://jean-pierre-villatte.fr/formations/formation-video-gratuite-telechargeable-sur-le-lettrage/
🤖 Tester gratuitement l'assistant IA Lettrage :
https://jean-pierre-villatte.fr/agora-lettrage-ia/
Chapitres :
00:00 Présentation
02:04 Définition du lettrage
04:02 Pourquoi lettrer ?
08:00 Les méthodes de lettrage
10:00 Exemple de lettrage comptes fournisseurs
14:00 Exemple de lettrage comptes clients
16:01 Exemple de lettrage comptes sociaux
18:49 Exemple de lettrage comptes fiscaux
#Comptabilité #Lettrage #FormationComptabilité #Compta #AssistantIA #JeanPierreVillatte
Pendant 24 minutes, vous apprendrez à comprendre l'objectif du lettrage, les différentes méthodes utilisées en comptabilité ainsi que plusieurs exemples concrets sur les principaux comptes comptables.
Au programme :
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✔ Pourquoi réaliser un lettrage ?
✔ Lettrage manuel
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08:00 Les méthodes de lettrage
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14:00 Exemple de lettrage comptes clients
16:01 Exemple de lettrage comptes sociaux
18:49 Exemple de lettrage comptes fiscaux
#Comptabilité #Lettrage #FormationComptabilité #Compta #AssistantIA #JeanPierreVillatte
Catégorie
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ÉducationTranscription
00:00J'ai le plaisir de vous présenter une nouvelle formation e-learning sur le thème du lettrage.
00:07Cette formation est d'une durée de 15 minutes.
00:13Vous avez 7 modules de formation qui vous sont proposés pour bien comprendre le lettrage.
00:21Suite à la formation, vous pouvez suivre un support de cours en ligne
00:26pour bien vous remémorer tout ce qui vous a été proposé.
00:32L'objectif de cette formation est de bien vous apprendre comment faire un lettrage.
00:43Ensuite, vous verrez les différentes méthodes de lettrage.
00:48On verra le lettrage manuel et le lettrage automatique.
00:53Ensuite, vous verrez des exemples concrets sur le lettrage sur tous les comptes concernés par le lettrage
01:05pour les fournisseurs, les clients, les comptes sociaux et les comptes fiscaux.
01:09Vous aurez des exemples d'écriture avec des lettrages qui seront appliqués.
01:18Grâce à cette formation concrète et pratique sur le lettrage,
01:22vous pourrez plus facilement faire tous les mois ou en fin d'année
01:27les traitements comptables qui vous sont demandés par votre expert comptable concernant le lettrage.
01:33Je vous souhaite une très bonne formation !
01:35Avant de commencer notre formation sur le lettrage,
01:42nous allons définir ce qu'est le lettrage.
01:47Le lettrage est un traitement comptable qui permet de faire le lien entre les factures,
01:57pour les factures clients et les factures fournisseurs,
02:02et leurs règlements.
02:04Dans les logiciels de comptabilité, il est prévu une fonction qu'on appelle lettrage
02:11qui permet soit au cours de la saisie soit en fin de mois
02:16de faire le lettrage des règlements par rapport aux factures.
02:22Le lettrage, en règle générale, est destiné aux clients et aux fournisseurs,
02:31mais aussi aux comptes sociaux et aux comptes fiscaux.
02:36Je vous invite à aller au-delà des clients et des fournisseurs
02:40puisque dès que vous réglez les charges sociales, vous pouvez les lettrer,
02:46et quand vous réglez la TVA par exemple, tout ce qui est fiscal.
02:52En règle générale, on dit que l'on lettre tous les comptes de tiers,
02:58c'est-à-dire tous les comptes de la classe 4.
03:00Dans les logiciels de comptabilité, par défaut, on dit que tous les comptes de la classe 4 sont lettrables.
03:07Nous allons commencer notre formation par bien définir l'intérêt du lettrage.
03:17Nous allons voir un premier chapitre sur notre formation sur le lettrage.
03:23Pourquoi faire le lettrage ?
03:27Le lettrage a plusieurs intérêts.
03:33Le premier intérêt, c'est que vous allez faire le lien entre les comptes de tiers.
03:42Les comptes de tiers, c'est tous les comptes de la classe 4,
03:46les fournisseurs, les clients, mais aussi tous les comptes sociaux,
03:52tous les comptes 43, les fournisseurs c'est tout ce qui est 45,
03:56les clients c'est tout ce qui est 411, et tous les comptes fiscaux, tous les comptes 44.
04:02On pense tout le temps à lettrer les clients et les fournisseurs,
04:07mais je vous conseille aussi de lettrer les comptes sociaux et les comptes fiscaux.
04:12Le lettrage, l'intérêt c'est que vous allez faire le lien entre
04:17soit la facture client fournisseur, soit l'écriture pour les charges sociales,
04:23l'écriture pour la TVA par exemple, et lorsque vous allez le régler.
04:28En fait, vous allez lettrer tous ces comptes.
04:32Donc ça, c'est le premier intérêt.
04:35Deuxième intérêt, c'est qu'en fait ça va vous permettre d'isoler dans un premier temps,
04:45si on parle des clients et des fournisseurs, toutes les factures
04:48qui n'ont pas encore été soit réglées ou encaissées,
04:52mais aussi vous saurez par exemple à la fin du mois ou à la fin du trimestre
04:57est-ce que les charges sociales ont été réglées ou est-ce que la TVA a été réglée ?
05:04Et bien ça en fait, grâce au lettrage, vous demanderez à un état des comptières non lettrées
05:10et vous aurez l'information de suite.
05:13L'intérêt également, c'est que ça va vous permettre de faire un point régulier
05:20sur les états comptables, notamment ce que l'on appelle le grand livre.
05:25Donc vous allez demander un état du grand livre tiers non lettré.
05:31Donc ça par exemple, c'est ce que va vous demander votre expert comptable
05:35quand il va venir dans votre entreprise pour faire le point
05:38ou en amont avant de venir, par mail par exemple,
05:41il va vous demander d'envoyer le grand livre du trimestre,
05:46par exemple des comptes tiers non lettrés.
05:50Et donc dernière chose, effectivement c'est un traitement comptable qui est mensuel
05:59au même titre que le rapprochement bancaire
06:02et aussi c'est pour ça qu'il faut le faire tous les mois.
06:06Pourquoi ? Parce qu'en fin d'année, ça fait partie de ce qu'on appelle la révision comptable.
06:12Donc on verra une formation vraiment à cet effet.
06:16Votre expert comptable en fin d'année va vous demander,
06:19ce qu'il va vous demander au trimestre par exemple,
06:23éditez-moi le grand livre des tiers non lettrés au 31 décembre.
06:28Comme ça, ça va lui permettre de justifier tous les comptes,
06:33clients fournisseurs, comptes sociaux et TVA non soldés,
06:38et c'est ces montants-là qui vont être reportés dans le bilan.
06:42C'est vraiment très important cette opération de lettrage.
06:48Maintenant, on va voir un chapitre sur comment on établit un lettrage.
06:56Nous allons voir maintenant un nouveau chapitre sur le lettrage,
07:00sur ce que l'on appelle les méthodes de lettrage.
07:04Alors, on va voir deux méthodes de lettrage.
07:09Ce qu'on appelle le lettrage manuel ou le lettrage automatique.
07:14Nous allons commencer par le lettrage manuel.
07:17Ici, nous allons voir le principe,
07:20et nous terminerons notre formation par un exemple concret
07:24de lettrage manuel et de lettrage automatique.
07:27Au niveau du lettrage manuel,
07:30effectivement, lorsque vous saisissez votre comptabilité sur un logiciel comptable,
07:37vous allez saisir dans un premier temps soit vos achats ou vos ventes,
07:41et ensuite, vous allez passer au règlement.
07:44Ce qui, effectivement, est un peu fastidieux,
07:47c'est si vous ne faites pas le lettrage de suite.
07:51C'est-à-dire que vous allez attendre la fin du mois pour faire le lettrage manuel.
07:56Effectivement, dans ce cas-là, ça peut être très fastidieux,
08:00à la fin du mois, de faire le lettrage des comptières,
08:03surtout si on a beaucoup de clients et fournisseurs.
08:06Donc, ça peut être très long.
08:08Après, effectivement, il y a des paramétrages sur les logiciels comptables.
08:14Je vous invite vraiment à consulter les formations qui vous sont proposées sur jean-pierre.com,
08:19soit si vous êtes sur Sage50C, soit sur Ciel ou EBP,
08:23où, pendant la saisie, on vous montre comment paramétrer automatiquement le lettrage
08:30pour qu'il se fasse dès qu'un règlement client ou fournisseur est effectué.
08:36Mais sinon, effectivement, ça peut être très long,
08:40surtout si, par exemple, vous ne le faites pas tous les mois
08:45et vous attendez la clôture de l'exercice pour le faire,
08:50puisque votre expert comptable va vous demander, à la fin de l'année,
08:55un état comptable des tiers, les traits et non les traits,
09:01pour justifier tous les soldes des comptes tiers.
09:06Ça, en fait, c'est la première méthode.
09:08C'est la méthode que l'on voit en entreprise, le lettrage manuel.
09:13Ensuite, il y a une deuxième façon,
09:17que l'on voit surtout dans les cabinets comptables ou dans les grandes entreprises,
09:23on va faire ce qu'on appelle un lettrage automatique,
09:27où c'est directement le logiciel de comptabilité qui va se charger
09:31de rapprocher les montants avec les factures.
09:35Alors, effectivement, comme il est indiqué ici, ça peut être dangereux
09:39quand on a deux montants identiques avec deux factures identiques,
09:43puisque lui, en fait, il ne va pas, si on ne lui indique pas,
09:48savoir si le premier règlement correspond à la facture deuxième facture
09:52et le premier règlement à la première.
09:54Donc, lui, il va l'étrer directement, un montant et une facture identique.
09:59Alors, là, c'est pareil, aussi, dans le lettrage automatique,
10:02on peut lui demander de faire attention,
10:05de faire un petit contrôle quand on le lance par rapport au numéro de pièce.
10:09Donc là, toujours pareil, dans l'information vidéo sur les logiciels de comptables,
10:13sur cette conséquence ici, à l'EDP.
10:15Donc, ça vous est bien, je dirais, démontré pour bien paramétrer le lettrage automatique.
10:22Mais là, en tout cas, ce sont les deux méthodes.
10:26Donc, lorsqu'on effectue le lettrage, on peut soit faire ce qu'on appelle
10:31du lettrage manuel ou du lettrage automatique.
10:34Et nous allons terminer notre formation par un dernier chapitre,
10:39par un exemple concret de lettrage manuel et de lettrage automatique.
10:45Nous allons terminer notre formation sur le lettrage
10:49par des exemples concrets de lettrage,
10:53de tous les comptes tiers que vous pouvez rencontrer.
10:57Alors, on va commencer par les fournisseurs.
11:01Nous allons resimuler ici une écriture fournisseur.
11:07Donc, ici, dans le journal d'achat, j'ai la pièce 1 au 1er décembre
11:12où, ici, j'ai acheté de la marchandise.
11:14Et donc, là, j'ai ma facture de 360 euros.
11:18Et j'ai fait exprès d'en saisir une deuxième,
11:21donc la pièce 2 du 20 décembre, avec le même montant
11:24puisque, quand on verra après le lettrage,
11:27vous verrez l'importance pour le lettrage automatique
11:30quand on a deux factures avec le même montant.
11:34Quand on saisit un règlement,
11:37là, je saisis mon règlement fournisseur de la pièce 1.
11:42C'est d'où l'importance dans le lettrage automatique.
11:45On verra de bien indiquer les numéros de pièces,
11:47aussi bien en achat que dans le journal de banque.
11:50Et donc, là, je vais solder ici mon écriture,
11:57ma facture fournisseur de la pièce 1.
12:00Donc, quand je fais du lettrage,
12:03je vais pointer mon règlement avec ma facture.
12:08C'est pour ça, quand je fais un grand livre du compte fournisseur,
12:13lui, en fait, il va, ici, bien me lettrer.
12:19Vous voyez, ici, le compte fournisseur,
12:24avec, ici, le règlement.
12:27Il va me mettre le code de lettrage.
12:29Donc, ça, en fait, c'est lui qui le fait automatiquement.
12:32Vous ne pouvez pas décider le code de lettrage.
12:35Et il va me dire, voilà le solde fournisseur au 31 décembre
12:40de cette facture qui n'est pas soldée.
12:43Voilà.
12:44Donc, en fait, après, c'est vrai que ça se passe à peu près comme ça
12:49au niveau informatique, à l'échelle de compta.
12:51Mais le principe, c'est celui-ci.
12:53Donc, l'intérêt, effectivement, après,
12:55c'est que quand on est sur l'échelle de compta,
12:57et qu'éventuellement, ici, on saisit le règlement,
12:59on lui demande de lettrer automatiquement, tout seul, l'écriture.
13:03Ce que, en fait, toute l'échelle de compta propose.
13:07Donc, là, c'est pour ça que je vous invite à vraiment consulter
13:10les formations vidéo sur jean-pierre.com,
13:12sur les logiciels de comptabilité BPCL et 750C
13:16qui vous montrent vraiment le paramétrage du lettrage.
13:19Et donc, après, vous obtenez, ici,
13:23c'est un extrait de compte de grand livre.
13:26Donc, avec, ici, les écritures.
13:30Après, on peut demander, sors-moi, ici.
13:32Donc, là, c'est tout.
13:34On aurait pu lui demander,
13:35sors-moi que les comptes fournisseurs n'ont les traits.
13:37Donc, là, il ne m'aurait édité que celle-ci.
13:40Ou, ici, les traits, il ne m'aurait édité que celle-ci.
13:43Donc, là, on a vu, pour les fournisseurs,
13:47effectivement, ici, un rappel au 31.12.
13:51D'où l'intérêt de faire le lettrage
13:54parce que, en fait, votre expert comptable, lui,
13:57il a besoin de ce grand livre non lettré
13:59pour justifier le solde de 360 euros pour le fournisseur
14:03pour bien l'affecter au niveau du bilan.
14:07Nous allons voir, maintenant, le même principe pour les clients.
14:12Donc, ici, en fait, dans un premier temps,
14:18eh bien, vous allez enregistrer votre facture de vente.
14:21Donc, là, vous indiquez bien votre numéro de facture
14:24dans le journal de vente avec la date.
14:26Et ensuite, j'ai fait exprès, également, vous voyez,
14:29d'enregistrer le même montant pour une autre facture
14:32mais avec un numéro de pièce différent.
14:35Le client, donc, vous règle.
14:38Donc, là, en fait, il va vous régler la pièce 10.
14:41Donc, il faudra bien l'indiquer dans l'écriture.
14:45Et ensuite, eh bien, quand on fait le lettrage,
14:49eh bien, on va pointer cette facture avec, donc, le règlement.
14:54Ici.
14:55Donc, quand on consulte après l'extrait de compte client,
14:58donc, ça, c'est le logiciel qui le fait automatiquement,
15:01eh bien, donc, il va bien ici, donc, me pointer la facture
15:06avec le règlement.
15:08Et comme celle-ci, au 20 décembre, n'a pas été encore réglée,
15:12eh bien, quand je consulte l'extrait de compte,
15:14eh bien, ici, donc, il me dit qu'effectivement, c'est normal,
15:18le compte client, il y a un solde débiteur de 1 200 euros,
15:21ça veut dire qu'au 31 décembre, en fait,
15:24eh bien, donc, ce client n'est pas encore soldé.
15:28Voilà.
15:29Donc, là, en fait, l'intérêt du lettrage,
15:32donc, après, eh bien, effectivement, c'est le même principe.
15:35Au 31 décembre, donc, quand votre expert comptable
15:38va demander un extrait grand livre client non lettré,
15:41eh bien, ce montant-là, pour ce client,
15:43va bien ressortir.
15:45Et donc, ce montant sera bien justifié dans le bilan.
15:50Et même, donc, l'extrait du grand livre
15:53pourra faire, donc, l'objet d'un justificatif,
15:56donc, dans l'annexe.
15:58Alors, maintenant, eh bien, on va voir, donc, le même principe
16:01pour, donc, à la fois les comptes sociaux
16:04et ensuite pour les comptes fiscaux.
16:06Nous allons voir maintenant, donc,
16:09notre exemple de lettrage
16:11pour ce qu'on appelle pour les comptes sociaux.
16:14Alors, pour les comptes sociaux, en fait,
16:16eh bien, c'est lorsque vous avez
16:19toutes les charges sociales, donc,
16:22à régler au mois ou au trimestre.
16:24Donc, quand vous constatez la sécurité sociale,
16:27donc, les retraites, mutuelles, prévoyances
16:30ou d'autres, donc, charges sociales,
16:33eh bien, effectivement, vous allez, donc,
16:36passer cette première écriture dans le journal d'OD.
16:39Donc, moi, j'ai mis la pièce 11, par exemple.
16:41Donc, là, c'est juste pour, donc, les charges
16:44URSAF, au niveau, donc, patronales et salariales.
16:47Et donc, en fait, ici, par exemple, voilà,
16:50on a, donc, 500 euros à régler.
16:53Donc, on règle, donc, les charges
16:56sociales de l'URSAF et on va, donc,
16:59après lettrer le compte.
17:01Donc, quand on lettre le compte,
17:03eh bien, ici, c'est le même principe.
17:05Il va affecter, donc, un code de lettrage pour,
17:08je dirais, le mouvement, donc, que l'on a saisi.
17:11Et après, au 15 décembre, je constate,
17:14donc, d'autres charges patronales, mais que je n'ai pas encore
17:17réglé au 31 décembre.
17:19Donc, ici, c'est le même principe.
17:21Eh bien, je vais, donc, ici,
17:24constater que pour le compte 431 000,
17:27eh bien, j'ai un solde, donc, créditeur au 31 décembre.
17:30Donc, là, c'est pareil.
17:32C'est d'où l'intérêt de lettrer.
17:34Pourquoi ? Parce que l'expert comptable, après,
17:36va demander un extrait de compte,
17:38alors, de toutes les charges sociales,
17:40retraite, mutuelle, prévoyance,
17:42sécurité sociale et autres.
17:44Pourquoi ? Parce qu'effectivement, c'est le même principe.
17:47Eh bien, ici, donc,
17:49au 31 décembre, au bilan,
17:51puisqu'il a, donc, un extrait de compte,
17:54je dirais, de toutes les charges sociales
17:57non lettrées, donc, ce qui veut dire
17:59qu'elles n'ont pas encore été réglées.
18:02Donc, au bilan, il faut absolument les reporter.
18:05Eh bien, ça va, donc, servir de justificatif.
18:08Donc, là, on verrait, dans le bilan passif,
18:10les dettes sociales, par exemple,
18:12de 600 euros.
18:14Voilà. Donc, on pense toujours
18:16à lettrer, donc, les clients et fournisseurs,
18:19mais vous voyez qu'ici, aussi,
18:21les comptes sociaux,
18:23moi, j'hésite jamais,
18:25donc, à paramétrer, également, pour
18:28toutes les comptes sociaux de la classe 4,
18:31eh bien, à activer la fonction lettrage
18:33puisque, je dirais, ça a la même utilité
18:36que pour les clients et fournisseurs.
18:39Donc, nous allons voir un dernier chapitre
18:41sur, donc, les comptes fiscaux.
18:44Nous allons terminer, donc,
18:46nos exemples sur le lettrage
18:49sur ce qu'on appelle les comptes fiscaux.
18:52Donc, là, en fait, c'est vraiment
18:54tous les comptes 44.
18:56Alors, moi, donc, sur les comptes 44,
18:59je vous ai pris un exemple pour la TVA.
19:01Donc, lorsque vous avez de la TVA à décaisser,
19:04eh bien, en fait, donc,
19:06vous constatez votre écriture de TVA
19:10et vous constatez, donc, que vous avez
19:12de la TVA à payer.
19:14Donc, vous allez, ici, régler
19:17votre TVA et, ensuite,
19:20eh bien, même principe,
19:22vous soldez, donc,
19:24avec, donc, le lettrage.
19:26Ici, vous pointez le, ici,
19:28ici, règlement avec, donc,
19:30le montant, donc, de la TVA
19:33du 30 novembre.
19:35Et si j'avais passé celle, mettons, au 15 décembre,
19:38eh bien, ça aurait été le même principe.
19:40Ici, j'aurais constaté, donc, un solde
19:42débiteur de 100 euros.
19:44Et, donc, au bilan, même principe,
19:46eh bien, donc, dans les dettes
19:49fiscales, notamment,
19:51eh bien, j'aurais, donc, constaté
19:53au passé, donc, voyez, ce compte-là,
19:55le 44, 510.
19:57Voilà, donc, en fait, c'est pour ça que,
19:59moi, je vais un peu plus loin
20:01et, sincèrement, je vous invite
20:03à lettrer plus que
20:05les clients et les fournisseurs
20:07puisque, comme vous pouvez le constater,
20:09c'est très utile, aussi,
20:11de, je dirais, de lettrer
20:13dans tous les comptes
20:15fiscaux parce qu'au moins,
20:17après, soit au mois, soit au trimestre,
20:20soit en fin d'année, vous saurez exactement,
20:23eh bien, tout ce qui reste à payer.
20:25Et, bien sûr, c'est le même principe,
20:27après, pour tout ce qui est,
20:29donc, charge sociale.
20:32Notre formation,
20:34notre formation se termine.
20:36Je vous remercie beaucoup
20:38pour votre attention et je vous souhaite
20:40une très bonne formation.
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