00:07चाहें के तुम्ध मुंबाई का रहने वाला है और पिछले 12 साल से अमेरिका में सौफ्ट्वेर अरंजिनियर के तोर पर
00:13काम कर रहा है, उसके सालाना सैलरी करीब
00:161.5 crore rupay के बराबर है
00:18लेकिन सिर्फ salary ही नहीं
00:19भारत में उसकी properties भी है
00:22पुणे और Bangaloreo में उसके flats हैं
00:24जिनसे हर महीने
00:26लगभग 80,000 rupay का किराया आता है
00:29अब सुमित को ये लगता था
00:31कि सब कुछ ठीक ठाक है
00:32भारत में किराय की income पर tax कट रहा है
00:3530% standard deduction भी मिल रहा है
00:38इसलिए मामला सही चल रहा है
00:40अब मान लीजे उसकी पूरे वाली property से
00:43सालाना 7,20,000 rupay का किराया आया
00:4630% standard deduction के बार
00:495,4,000 rupay taxable बचे
00:51वो 30% tax bracket में था
00:54इसलिए करीब 1,51,000 rupay tax भारत में उसने दे दिया
00:58लेकिन इसलिए जटका उसे तब लगा जब उसने अमेरिका में अपना tax return फाइल किया
01:03क्योंकि अमेरिका worldwide income पर tax लगाता है
01:07यानि दुनिया में कहीं से भी आपके पास अंकमा रही है
01:09उसके उपर अमेरिका में tax लगता है
01:28और इस rental income की वजह से करीब 2,50,000 rupay के आप बराबर
01:33उसको extra tax अमेरिका में भी देना पड़ा
01:35अब ज़रा हिसाब लगाईएगा
01:37भारत में 1,51,000 rupay tax और अमेरिका में लगभग 2,50,000 rupay का tax
01:44यानि 7,20,000 rupay के किराई पर कुल tax करीब 4,00,000 rupay से ज्यादा
01:51एक ही income पर 2 देशों में अलग-अलग tax
01:54यहीं सशुरू होती है DTAA की कहानी
01:58अब अगर सुमित को DTAA यानि Double Taxation Avoidance Agreement की सही जानकारी होती
02:04तो वो हजारों नहीं लाखों rupay बचा सकता था
02:08और अगर आप भी एक NRI हैं
02:10अमेरिका, कानडा, औस्ट्रेलिया, यूके या किसी दूसर देश में काम कर रहे हैं
02:14लेकिन भारत में आपकी property, bank account, share, dividend या दूसरी कोई भी income है
02:20तो यह जानकारी आपके लिए बेहत जरूरी है
02:22इसलिए वीडियो को end तक हमारे साथ देखिए का जरूरी है
02:25क्योंकि देखिए बहुत से लोग कमाते तो लाकों में है
02:28लेकिन सिर्फ जानकारी की कमी की वज़ह से हर साथ unnecessary tax भग देते है
02:33तो सबसे पहले तो इस वीडियो में आप यह समझ लीजिए कि DTAA
02:37जिसका जिक्र अभी मैंने किया वो है क्या
02:39देखिए आसान भाषा में अगर समझें तो DTAA यानि Double Taxation Avoidance Agreement
02:44दो देशों के बीच हुआ एक ऐसा समझ होता है एक ऐसा agreement है
02:49जिसका जो मोटव है जो देश है वो एक ही है कि आपकी एक इंकम पर दो बार tax लगाने
02:55से वो बचा सके
02:56भारत और अमेरिका के बीच भी ऐसा agreement मौझूद है और इसका फाइदा अमेरिका में रहने वाले NRIs बिलकुल उठा
03:02सकते हैं
03:03अगर आपने किसी भी इंकम पर इंडिया में tax दे दिया है तो उसी इंकम पर अमेरिका में tax देते
03:10समय आपको बड़ी रहत मिल सकती है
03:12और अगर आपने अमेरिका में tax दिया है तो कुछ situations में इंडिया में भी tax credit का फाइदा मिल
03:18सकता है
03:18यही DTAA का सबसे बड़ा पाइदा है अब देखे सवाल यह आता है कि यह काम क्यासे करता है
03:24तो इसके दो सबसे popular तरीके हैं पहला है foreign tax credit यानी FTC और दूसरा है foreign earned income
03:33exclusion यानी FEIE
03:36सबसे पहले FTC को थोड़ा detail में समझ लेते हैं
03:39FTC का मतलब है कि आपने किसी दूसरे देश में जो tax दिया है उसका credit आपको अपने देश की
03:47tax payments में मिल सकता है
03:49अब मान लीजिए आपने भारत में एक लाग रुपे का tax दिया और अमेरिका में उसी इंकम पर tax बन
03:55रहा है
03:55ऐसे में उस एक लाग रुपे का credit आपकी अमेरिकी tax देनदारी को कम कर सकता है
04:00यही वज़ा है कि भारत जैसे high tax country में रहने या फिर investment करने वाले लोगों के लिए
04:06FTC अकसर काफी ज़्यादा फायदे मन बाना चाता है
04:09चलिए आप बात करते हैं FEIE की
04:12Foreign Earned Income Exclusion कुछ situations में आपकी Earned Income का एक हिस्सा tax से बाहर कर सकता है
04:19अब इसका फायदा खास कर उन लोगों को ज्यादा मिलता है जो कम tax वाले देशों में काम करते हैं
04:25लेकिन यहाँ एक बहुत important बात याद रखिएगा
04:27Rental Income पर FEIE लागू नहीं होता
04:32यानि अगर आपकी कमाई भारत की property से आने वाले किराई से हो रही है
04:35तो आमतोर पर FTC ज्यादा उपयोगी आपके लिए साबित हो सकता है
04:40अब DTA कुछ बड़े फायदे भी लेकर के आता है ये भी समझने की जरूरत है
04:44सबसे पहला फायदा है Double Tax से आप बच जाएंगे
04:49दूसरा फायदा है कि कई मामलों में TDS की जो दर है वो कम हो सकती है
04:54यानि आपको कम TDS पे करना पड़ सकता है
04:56और तीसरा फायदा है कि ब्याच यानि Interest, Dividend, Rental Income और कुछ Investments पर Tax Planning बेहदासान हो जाएगी
05:05लेकिन DTAA का फायदा लेने के लिए कुछ जरूरी documents भी चाहिए होते हैं
05:10जिनना सबसे जादा important है TRC यानि Tax Residency Certificate
05:15इसके अलावा Form 10F भी जरूरी हो सकता है
05:18बहुत से लोग यहीं गल्ती करते हैं
05:20उन्हें लगता है कि DTAA अपने आप लागो हो जाएगा
05:23लेकिन अगर जरूरी documents नहीं है
05:25तो कई बार ये profit ये पायदा आपको नहीं मिल पाता
05:30अब आते हैं उस हिस्से पर जिसमें सबसे ज्यादा लोग पंस जाते हैं
05:34उसको थोड़ा आसान भाशा में आपको बता रहे हैं
05:36भारत से property से मिलने वाला किराया
05:39मान लीजिए आप अमेरिका में रहते हैं
05:41लेकिन आपकी property इंडिया में
05:43तो किराय की income सबसे पहले भारत में
05:47tax के दाइरे में आ सकती है
05:49क्योंकि income का source इंडिया है
05:51इसे source based taxation कहते हैं
05:55यानि जहां से income पैदा हो रही है
05:57जहां से आपको वो income मिल रही है
05:58उस देश को पहले tax लगाने का अधिकार मिलता है
06:02लेकिन कहानी यहां खत्म होटी नहीं है
06:04अगर आप अमेरिकी tax resident है
06:06तो अमेरिका worldwide income पर tax लगाता है
06:10यानि वही किराया अमेरिका में भी report करना पड़ सकता है
06:14यहीं पर FTC आपकी मदद करता है
06:17पहले भारत में tax दीजिए
06:18फिर अमेरिका में form 1116 यानि 1116 के जरिये
06:23foreign tax credit क्लेव कर लीजिए
06:25इससे दोहरे tax का बोच काफी हद तक कम हो सकता है
06:29अब एक और दल्चस्पाद
06:30भारत और अमेरिका में rental income के tax लियम पूरी तरह एक जैसे नहीं
06:35भारत में आपको 30% standard deduction मिलता है
06:38यानि खर्च दिखाने की जरूरत नहीं है
06:40सीधे 30% की राहत मिल जाती है
06:42लेकिन अमेरिका में ऐसा है नहीं
06:44वहाँ आपको actual expenses दिखाने होंगे
06:48जैसे mortgage, interest, insurance, property tax, depreciation और दूसरे आपके जो भी खर्च हैं
06:54जो भी expense है
06:55इसलिए कई बार दोनों देशों में taxable income क्या calculation अलग-अलग निकाला जाता है
07:00एक और बड़ा सवाल जो आपके मन में आएगा
07:03FTC बेटर है या FEIE
07:05अब इसका जवाब आपकी situation पर depend करता है
07:09FTC tax देंदारी कम करता है
07:11FEIE taxable income कम कर देता है
07:14FTC earned और passive दोनों तरीके की income पर available है
07:19और उपयोगी हो सकता है आपके लिए
07:21जबकि FEIE मुख्यरूप से majorly earned income के लिए ही है
07:26अगर आपके बड़ी कमाई salary से आ रही है
07:29और आप किसी low tax country में है
07:31तो FEIE फायदे मन्थ हो सकता है
07:36तो आमतोर पर FTC ज्यादा important हो में काने भाता है
07:39कई लोग दोनों का combination भी इस्तमाल करते है
07:42example के लिए salary पर FEIE और rental income पर FTC
07:47लेकिन एक ही income पर दोनों का फायदा नहीं लिया जा सकता
07:51अब बात करते हैं F1 वीजा पर पढ़ाई कर रहे है छात्रों की
07:56जी याँ students के लिए भी income और पैसे बचाना बेहाद important है
08:00तो देखे भारत और अमेरिका की tax treaty में कुछ special फायदे चात्रों के लिए भी मौचूद है
08:07students के लिए भी
08:08कई मामलों में F1 students को standard deduction से जड़ा फायदा मिल सकता है
08:12इसके लिए आपको कुछ शर्ते जरूर पूरी करनी होती है
08:15जैसे अमेरिका आने से पहले भारत में resident होना और सही tax form भढ़ना
08:19कई students इन फायदों के बारे में जानते ही नहीं और जरूरत से ज़ादा tax भढ़ देते हैं
08:25अब आते हैं H1B visa holders पर सबसे पहले
08:28यह हिस्सा बेहद important है क्योंकि H1B holders के लिए
08:32substantial presence test बहुत बड़ी भूमे का निभारा है
08:36IRS इसी test के जरियत एक करता है कि कोई भी शक्स
08:40अमेरिकी tax resident माना जाएगा या नहीं
08:43इस test में मौझूदा साल और पिछले सालों में
08:47अमेरिका में बिताये गए दिनों का calculation किया जाता है
08:49अगर कुल वेटेट दिन 183 या फिर उससे ज्यादा हो जाते हैं
08:55तो वो शक्स tax resident माना जा सकता है
08:58और जैसे ही आप tax resident बनते हैं
09:00आपकी worldwide income की reporting का मुद्दा सामने आ जाता है
09:04यानि भारत की property, किराया, investment और दूसरे income भी tax planning का हिस्सा बन चाते हैं
09:11आप कुछ situations में closer connection exception या फिर treaty tie breaker rules भी मदद कर सकते हैं
09:18लेकिन इनका इस्तमाल सही तरीके से और नियमों को समझ कर ही करना चाहिए
09:21देगे आपको कुछ real life examples बता देते हैं
09:24पहला example है राहुल नाम के एक शक्स का
09:27राहुल अमेरिका में रहता है लेकिन मुंबई में उसकी property है
09:30किराया भारत से आता है भारत tax लेता है क्योंकि income का source इंडिया है
09:35अमेरिका भी उसी income को देखता है क्योंकि राहुल वहां का tax resident है
09:38अब इसका solution क्या है भारत में tax payment और अमेरिका में FTC claim
09:44एक और example बताते हैं आपको अनन्या का
09:47अमेरिका से भारत वो वापस आ चुकी है
09:50अब भारत में resident, ordinarily resident यानी ROR बन चुकी है
09:56लेकिन उसकी कुछ income अभी भी अमेरिका से आ रही है
10:00ऐसे में उसे भारत में उस विदेशी income की reporting करनी पड़ सकती है
10:04अलगी अमेरिका में दिये गए tax का credit भारत में claim करके दोहरे tax से राहत मिल सकती है
10:10अब आते हैं तीसरे example पर जो property sale का example है
10:13मालेजे भारत में कोई property 75 लाख रुपे में बेची गई और long term capital gain 55 लाख रुपे बना
10:20भारत में LTCG tax लागो हो सकता है
10:23अगर व्यक्ति अमेरिकी tax resident भी है तो अमेरिका में इस income को report करना पड़ सकता है
10:29लेकिन भारत में दिये गई tax का FTC लेकर double tax से राहत पाने की कुशिश की जा सकती है
10:36अब आखर में कुछ important action steps हैं जो आप जान लीजे
10:39अगर आप DTA का फायदा लेना चाहते हैं तो सबसे पहले अपनी tax residency को सही तरीके से समझेगा
10:45TRC यानी tax residency certificate आप प्राप्ट कर लीजे
10:49form 10F की जरूरत हो तो उसे पूरा कीजे
10:53भारत में foreign tax credit से जुड़े मामलों में form 67 का ध्यान रखिए
10:57अमेरिका में form 1116 को सही तरीके से भरी है
11:01दोनों दिशों में अपनी income की reporting match रखिएगा
11:05क्योंकि income mismatch कई बार tax notice की वज़ा बन सकता है
11:09और सबसे जरूरी बात अगर आपके पास भारत और विदेश तोनों जगा income है
11:13RSU है, stocks है, property sale हुई है
11:16या tax notice आया है तो किसी भी योग ये tax professional की सलाज जरूर लीजेगा
11:21क्योंकि DTA सिर्फ एक कानूनी शब नहीं है
11:24ये एक ऐसा नियम है जो सही तरीके से इस्तेमाल किया जाए
11:27तो हर साथ लाखों रूपे बचा सकता है
11:30Unfortunately, ज्यादा तर NRI इसके बारे में पूरी जानकारी नहीं रखते
11:34लेकिन याद रखिए, DRC, Form 10F और Form 67 जैसे documents कई मामलों में बेहद important साबित होते है
11:41अगर आपकी भारत और विदेश दोनों जगा कमाई है तो DTA को समझना कोई option नहीं बलकि जरूरत है
11:47क्योंकि सही जानकारी आपको double tax से बचा सकती है और आपकी मेहनत की कमाई को सुरक्षित रख सकती है
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