PMT-09 Overview in GST Portal _ Transfer Tax Amount Easily Between Heads

PMT-09 Overview in GST Portal | Transfer Tax Amount Easily Between Heads

📝 Description:

In this video, we’ll explain everything about Form PMT-09 on the GST Portal.
Learn how to transfer your tax amount between different heads such as CGST, SGST, IGST, and Cess using PMT-09.
We’ll also cover who can file it, when it should be used, and step-by-step guidance directly from the GST portal.

📌 Topics Covered:

What is PMT-09 in GST?

How to use PMT-09 for tax transfer
Difference between cash ledger & credit ledger
Common mistakes to avoid while filing PMT-09
Live demo on GST portal

💡 Stay tuned till the end for practical tips that can save you from payment mismatches!

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Transcript

00:00दुस्तों आज की इस वीडियो के अंदर मैं आपको बताऊंगा कि GSTR 1 फाइल करने के बाद जब आप जब आप GSTR 3B को फाइल करते हैं

00:08क्योंकि 3B जब आप फाइल करते हैं तो आपके पेमेट का जो सेट आफ होता है 3B के टाइम में होता है

00:14और इस बार मैंने अपनी जो सप्टमबर मन्त की रिटन फाइल की है

00:18तो सप्टमबर मन्त की रिटन फाइलिंग की एक तो GSTR पोर्टल ने आगे चलके जो है डेट को एक्स्टेंड किया था

00:2525 अक्टूबर इसकी जो है लास्ट डेट कर दी थी फेस्टिवल सिजन की वज़े से

00:31तो अब इसमें हुआ क्या कि सप्टमबर मन्त की मैंने अपनी GSTR 1 को फाइल कर दिया था

00:38और फाइल करने के बाद जब मैं अपनी GSTR 3B को फाइल कर रहा था

00:43तो उसकेस में हुआ ये कि मैंने अपनी GSTR 1 के अंदर जो सेल दिखाई थी उस सेल पर जो मेरा टेक्स बन रहा था वो मेरा 20,000 के लमसम बन रहा था

00:55अब होता क्या है कि सप्टमबर मन्त के अंदर जो सप्लायर था मेरा उसने मेरा इन्वोईज जो होता है वो जनरेट नहीं किया

01:04और अपनी रिटन के अंदर मेरे वो B2B का जो इन्वोईज था उसकी एंट्री GSTR 1 के अंदर फाइल नहीं की

01:11तो अब supplier ने जो है GSTR1 फाइल के अंदर जो मेरी entry थी

01:16मतलब मेरा invoice था generate ही नहीं किया

01:18तो उसने अपनी return के अंदर जब मेरा invoice उसने नहीं दिखाया

01:22तो मुझे उसका ITC नहीं मिला

01:25और उसके ITC ना मिलने से मुझे मेरे bank account से

01:30जो tax amount था, है प्रोक्स 10,000 की value थी वो

01:34जो कि मुझे मेरे bank account से pay करना पड़ा

01:37तो अब इसका जो scenario है, क्या scenario है

01:41और practically मैं आप लोगों को सारी चीज़े यहां पर explain करूँगा

01:45कि अगर any future आपके साथ भी इस तरह की चीज़े अगर होती है

01:51तो आपको क्या करना है, क्या नहीं कर सकते हैं

01:54वो सारी details यह होती है, मैं यहां पर explain करूँगा

01:58तो सबसे पहले मेरा tax का जो position है

02:02यानि कि आप यह seat देख रहे है, excel की

02:04इसमें मैं आपको total यह explain करना चाहूँगा

02:07कि GST portal पर जब मैं 3B file कर रहा था

02:10तो मेरे जितने भी cash laser में कितना balance था

02:13electronic traded laser में कितना balance था

02:16मेरे को ITC कितना मिला, मेरी liability कितनी थी

02:19और मैंने उसकी जो payment की थी, वो किस हिसाब से की है

02:23कैसे आप इसमें जो है PMT 09 को use करेंगे

02:26payment transfer करेंगे, क्यों करेंगे, क्या जरूरी है, क्या नहीं है

02:31यह सारी चीजे मैं यहां पर आपको explain करूँगा

02:34तो सबसे पहले मैं scenario आपको समझा दूँ

02:37कि मैंने अपनी September month की जो written file की है GSTR 1

02:42उसके अंदर मेरी liability बनती है IGST 19,088 रूपे

02:47यह मेरी IGST है और उसमें CGST मेरा बनता है 261 रूपे

02:51SGST है 261 रूपे

02:56तो total मेरी liability कितनी है, मतलब GSTR 1 की according

03:0019,611 रूपे 4 पैसे की, जो की मुझे government को pay करने है

03:05GSTR 1 की according

03:08अब second वाला scenario यह होता है eligible ITC

03:11मतलब मेरे उस मन्त के अंदर मेरे को जो ITC मिला वो कितना मिला

03:15मेरे को जो ITC मिला था, जिसमें IGST है

03:197,845 रूपे 34 पैसा

03:22और CGST है 148 रूपे 73 पैसा

03:25SGST भी 148 रूपे 73 पैसा

03:28और total मिला के 8,142 रूपे 80 पैसा

03:33तो यनि कि मेरी liability तो 19,000 की बन रही थी

03:36और मेरे को ITC मिला 8,000 का

03:39तो अब इसमें होता कि मुझे जो pay करना था

03:42तो मेरा यहां पे टेक्स जो बन रहा था

03:44total IGST है

03:4611,242 रूपे और 68 पैसा

03:49CGST जिसमें 112 रूपे 78 पैसा

03:52और SGST है 112 रूपे 78 पैसा

03:56तो total मेरे को टेक्स पैई करना है

03:5811,468 रूपे 24 पैसा

04:01तो यह उपर की जो टेबल थी

04:03इसका स्नेरियो में ने आपको समझा दिया

04:05अब मेरे को जो total टेक्स पैई करना है

04:0811,468 रूपे 24 पैसे का

04:11लेकिन मैं यहां पे यह चाहता था

04:13कि मेरे electronic जो cash laser है

04:16उसमें balance यहां पे कुछ रखा हुआ है

04:18यानि कि 715 रूपे IGST में पड़ा हुआ है

04:22CGST के अंदर 598 में रूपे पड़े हुआ है

04:25और SGST के अंदर 398 में रूपे पड़े हुआ है

04:28तो total मेरा electronic cash laser

04:311711 रूपे का मेरे balance portal पे available था

04:35मतलब जब मैंने GST IR 3B को file नहीं किया था

04:39तो अब यदि मैं same अगर इसी condition में

04:43अगर मैं change नहीं करता और अपनी return file करता

04:46तो यहां पर मैं जो electronic cash laser है

04:49और electronic credit laser में zero

04:51वहाँ पर कोई मेरा balance नहीं था

04:53तो अब सबसे पहले अगर मैं यहां पर

04:57मेरे electronic cash laser के balance को नहीं छेड़ता

05:00तो होता क्या मेरी यहां पर tax की liability

05:093B को file करूँगा तो IGST में से 715 उर्पए है

05:13वो लेस हो जाएंगे

05:14मनला practical मैं बता रहा हूँ

05:16कि अगर मैंने जैसे 3B file करूँगा

05:19तो मुझे मेरे bank account से कितना payment करना होगा

05:22तो सबसे पहले portal पे क्या होगा

05:24कि यह जो 11,242 उर्पए है

05:27इसमें से यह cash laser में से minus कर देगा

05:31IGST में जो balance रखा हुआ है 715 उसको

05:34तो मैंने यहां पर यह balance

05:36तो enter

05:37तो जैसे मेरा फिर liability कितनी होगी

05:39715 उर्पए उसने मेरे cash laser में से निकाल लिया

05:42IGST के section में से

05:43तो यहां पर मेरी 10,527 की liability होगी

05:46IGST की

05:47और अब ठीक इसी तरह से

05:49CGST के अंदर मेरी liability

05:51112.78 पैसे मुझे pay करने है

05:53तो CGST भी क्या करेगा

05:56इसमें से जो 598.90 रुपए है

05:58इसमें से यह lese हो जाएगे

06:00112.00 रुपए

06:01तो अब यहां पर क्या होगा

06:04अब जैसे की 485.00 रुपए

06:07जो है अब यहां पर एक चीज बताओं आपको

06:09तो यह 112.00 रुपए है

06:11तो 112.00 मतलब यहां पर

06:13amount जो होता है

06:14मेरे को pay करना है CGST

06:16112.00 रुपए 78.00 पैसा

06:18लेकिन मेरे cash laser में

06:19ज़्यादा amount पड़ा हुआ है

06:20तो यहां पर अगर जैसे मैं minus करूंगा

06:23इसको तो यह enter

06:24अब यहां पर minus 445.00 रुपए 22.00 पैसा

06:27तो मेरे cash laser के अंदर यहां पर

06:30598.00 रुपए में से 112.00 रुपए 78.00 पैसा

06:34तो pay हो जाएगा

06:35लेकिन बाकी का जो rest amount होता है

06:37445.00 रुपए 22.00 पैसे मेरे

06:39cash laser के अंदर

06:41CGST के अंदर वो

06:42balance पड़ा रहे जाएगा

06:45तो यही चीज यहां पर होगी

06:47same condition इसके अंदर

06:49IGST

06:51sorry SGST के अंदर

06:53अब जैसे SGST की में बात करूँ

06:54तो same वही minus करूँगा

06:56388 में और enter

06:57तो अब यहां पर दोनु मतलब

07:00485.00 तो मेरे उसमे cash laser के अंदर

07:02CGST में रहेगा और

07:04285.00 मेरे

07:06SGST के अंदर रहेगा

07:07तो अब मैं क्या करूँगा

07:09कि मैं चाहता हूँ मेरा जो यहां पर

07:11electronic case laser के अंदर

07:13जो भी balance है वो सारा का सारा

07:15मैं utilize कर लूँ

07:17तो utilize करने के लिए क्या होता है

07:19कि मैं चाहता हूँ कि यहां पर भी balance

07:21मेरा पूरा 112.00 है

07:23और 112 है इसके अलावा

07:25जो balance होता है वो भी यहां पर

07:27मेरा zero हो जाए तो इसके लिए

07:29GST portal पर

07:31एक form होता है

07:33form क्या होता है

07:34filing होती है PMT09

07:37तो मैंने क्या किया

07:39PMT09 से

07:40यानि कि यहां पर मैंने PMT09

07:43को use किया

07:45और मैंने अपना यह जो amount

07:47था इसमें से 500 रुपे

07:49500 रुपे मैंने इसके अंदर

07:52IGST के अंदर मैंने ट्रांसफर कर दिया

07:54और इसमें से 300 रुपे

07:56तो यहां पर

07:59जो 715 वाला amount था

08:01जिसे यह वाला 715 का amount

08:03आप देखते हैं और यह plus मैंने किया

08:05500 और यहां पर भी यह plus 500

08:07तो यहां तो हो गया

08:091515 रुपे

08:10यहां पर मतलब जो 715 की जगे

08:13और इस जगे पर जो

08:15balance हो गया अब जैसे मैं final

08:16अगर énergie आपको समझाओ तो यहां पर मेरा

08:191515 रुपे हो गये

08:21और यहां पर मेरा

08:2298 balance रह गया और इस जगे

08:25भी मेरा 98 balance रह गया

08:26तो अब इस वाले जो है

08:28PMT 09 के तैद मैंने ये payment transfer की थी

08:31अब payment कैसे transfer करेंगे

08:33इसका भी मैं practical आपको यहाँ पर बताऊंगा

08:35तो अब यहाँ पर क्या होता है कि

08:37अब यहाँ पर 98 रुपीज है

08:39तो यह 98 रुपीज होने पर

08:41अब क्या होगा कि जब मैं अपनी

08:433B को file करूँगा

08:45तो मेरी जो liability कितनी बनेगी

08:47तो अब मैं आपको यहाँ पर बता देता हूँ

08:49कि जैसे 3B जब मैं file करूँगा

08:52तो सबसे पहले 11,000 में से

08:54यह minus कर लेता हूँ

08:55मैं 1515 रुपे

08:57तो अब मेरी 9,727 रुपे

09:01मेरी यहाँ पर यह liability हो गई

09:02कि मुझे IGST की payment कर नहीं है

09:05अपने bank account से

09:06और अब यहाँ पर जो है

09:08CGST amount है और SGST की calculation कैसे करेगा

09:11portal वो भी समझा देता हूँ

09:13अब यहाँ पर मेरी liability है

09:14112,70 पैसा इस में से मैंने

09:17इसको minus किया 98 को

09:19तो अब यहाँ पर 14,70 पैसा

09:21यह मेरे bank से pay करूँगा

09:23मैं क्योंकि यहाँ पर यह balance

09:25zero हो जाएगा और उसके बाद

09:27ठीक यही आपको

09:28इसी के साथ होगा SGST के साथ

09:31minus मैं करूँगा और यहाँ पर 98

09:33तो अब यहाँ पर यह वाला जो

09:34scenario है final amount मुझे जो

09:36pay करना है अब इस सारा

09:38balance transfer करने के बाद

09:41अगर मैं इन सब की total यहाँ पर करूँ

09:43तो मेरा जो final

09:55पर 9757 रुपए 24 पैसे का

09:57यहाँ पर मेरा चालान

09:59create होगा अब इसी

10:01चीज को मैं practical आप लोगों को

10:03समझा दूँ तो practical का मतलब होता

10:05कि जब मैंने अपनी 3B को फाइल कर रहा था

10:07यहाँ पर यह calculation मैं आपको दिखा दो

10:09highlight करके थोड़ा सा रख लेता हूँ

10:10क्योंकि मेरा जो tax की जो liability बनेगी

10:12वो यहाँ पर 9757 रुपए और 24 पैसे का है

10:16तो अब यह calculation मैंने पूरी समझा दी

10:18और बाकी का यहाँ पर laser जो है

10:20cash laser में 000 बैलेंस हो जाएगा

10:23अब मैं practically आपको दिखा हूँ

10:25कि जैसे मैंने जब 3B को फाइल किया

10:27तो यहाँ पर PMT09 के तहाट मैंने पैसा

10:30transfer किया किस तरह से आप करेंगे

10:32पहली चीज़ तो वो

10:33अब इस scenario के अंदर में आपको एक चीज़ और बताना चाहूँगा

10:36अगर कोई भी जैसे supplier से अगर आप माल लेते हैं

10:39और जिस मंत को आपने माल लिया है

10:41और supplier अगर आपको उस मंत का

10:43invoice issue नहीं करता है आपको

10:45ITC नहीं मिलता है तो जब आप

10:47अपनी 3B को फाइल करेंगे तो

10:49आप वहाँ पर जो

10:51eligible ITC आपका होता है

10:54उसमें अगर आप manual entry

10:55change करते हैं जो data auto

10:57populate होके आता है आप उसमें

10:59manual changes करते हैं तो changes करने के

11:01बाद में वो entry particular जो

11:03table होता है red flag में वो

11:05हो जाता है और red flag में

11:07होने का मतलब होता है कि आप

11:09की entry department जो होता है

11:11उसको monitoring करता है

11:13और आपको notice issue करता है

11:15कि आपका eligible ITC कम बना है

11:17और आपने जादा उसको लिया है

11:18इसकी हमें explanation 2

11:20तो ये चीज़े आप अगर लेते हैं

11:22तो आपके पास proper invoice हो

11:24तब ही आप वो चीज़ करें

11:25otherwise उसको कभी भी आप ना चड़े

11:27क्योंकि notice मिलने के बाद में

11:29आपको penalties जो होती है उसमें

11:31लग सकती है

11:32तो ये चीज़ होगी

11:33अब मैं इसका अगर practical दिखाऊ हूँ

11:35तो वीडियो ये वाला है

11:36यहाँ पर मैंने पूरा scenario आपको

11:38Excel के अंदर समझाया था

11:39तो इसमें आप देखते हैं

11:41कि जब मैंने अपनी 3B को file नहीं किया था

11:43तब मेरा case laser के इंदर जो balance है

11:45715 रुपे मेरा IGST में है

11:47और CGST में 598 रुपे

11:49SGST में 398 रुपे है

11:51तो अब यहाँ पर जब मैं इसको play करके

11:53आपको दिखाऊ हूँ तो मैंने क्या किया

11:54सबसे पहले ये जो balance था

11:57इसको मैंने CGST और SGST के amount को

12:00PMT09 की थूज होता है

12:13जैसे मैं play करके दिखाऊं तो आप जाएंगे

12:14services और laser और इसी के इंदर जो है

12:16PMT09 का form होता है

12:18अब यहाँ पर मैं head select करूँगा

12:20तो CGST और इसमें से tax

12:22और यहाँ पर amount आ गया

12:23अब मैंने 500 रुपे select करूँगा यहाँ पर

12:26IGST में transfer करना है

12:27टेक्स वाले कोलम

12:28यह भी आपको ध्यान में रखना है

12:30तो टेक्स वाले कोलम में जैसे करेंगे

12:32इसको आप yes करेंगे

12:33तो यहाँ पर वो 500 रुपे का हो गया

12:35अब मैं यहाँ पर जो CGST का है

12:37वो भी आपर 300 रुपे का है

12:38IGST में transfer करूँगा

12:40टेक्स वाले सेक्षन में करूँगा

12:42क्योंकि tax वाले में करेंगे

12:43तब ही इसकी जो payment होती है

12:45उसके अंदर वो हो पाईगी

12:46तो इस तरह से जो यह होता है

12:48आप देखते हैं यहाँ पर

12:49जो मैंने क्या क्या

12:50CGST और SGST के amount को

12:52500 रुपे 300 रुपे

12:53वहाँ पर मैं transfer कर रहा हूँ

12:55और transfer करने के साथ ही

12:56जैसे मैं इसको filing का process complete करता हूँ

12:59मैंने select किया

13:00और select करने के बाद में

13:01यह simple सा process होता है

13:03आप PMT09 करेंगे

13:04yes करेंगे

13:05और यहाँ पर आपको

13:06बाकी की जो process होती है

13:08वो आपको complete करनी होती है

13:09अब complete करने के बाद में

13:10अगर मैं इसका दिखा दूँ आपको

13:12तो अब यह देगिए

13:13जैसे मैंने अपना PMT09 complete किया

13:16तो complete करने के बाद में

13:17जो laser balance होता है

13:18CGST में जहां देखते हैं 98

13:20और SGST में भी 98

13:22और यहाँ पर 1515 रुपे

13:24जो मैंने Excel seat के अंदर भी

13:26आप लोगों के explain किया था

13:27यहाँ पर आप देखते हैं कि मैंने

13:281515 रुपे हो गया PMT09 के थूँ

13:32जो मैंने payment transfer की थी

13:34अब उसके बाद में क्या होता है

13:35कि अब मैं जब return अपनी file करूँगा

13:38अब return file करने पर

13:39जो 3B जो होता है इसकी payment कैसे होगी

13:42अब मैं written file कर रहा हूँ

13:43और September मंत की मैं कर रहा हूँ

13:45अपनी यहाँ पर जैसे मैंने September select किया

13:47और यहां मेरी आप देखते है

13:49GSTR मैंने फाइल कर दिया

13:50और 3B मैं अपनी file कर रहा हूँ

13:52तो 3B के अंदर जो liability थी

13:54अगर यहाँ पर आप देखते हैं

13:55कि मैंने जो इसके अंदर liability आपको बताई थी

13:57कि 3B के अंदर मेरी liability कितनी

13:5919,080 रुपय दो पैसा है

14:01जो IGST है

14:02CGST में 261 रुपय काउन पैसा

14:04अगर यह seat के अंदर मैं दिखा हूँ

14:06तो आप देखेंगे

14:07वही amount मैंने यहाँ पर लिया है

14:09और 201 रुपय एककाउन पैसा

14:10और eligible ITCB मैं आपको दिखा देता हूँ

14:13तो अब यहाँ पर मैंने दिखा दिया

14:15eligible ITCB आप देखते हैं

14:16तो 700, sorry 7,845 रुपय का है

14:19अब मैंने क्या किया

14:21इसको जैसे मैं proceed कर रहा हूँ

14:23तो यहाँ पर यह cash laser balance दिखा था

14:25credit laser का balance भी दिखाता है

14:26अब इसको complete करने पर

14:28चालान कितने का generate होगा

14:30यहाँ पर मैं आपको बता दूँ

14:32कि जैसे यह वाला तो पुरा दोनों laser के अंदर

14:35balance दिखा देता है कि आपका total जो होता है

14:37कितना आपका

14:38balance कितनी payment यहाँ से हो रही है

14:41अब जो चालान किरियेट होगा

14:42अब जैसे चालान कितने का

14:44किरियेट होगा यह चीज़ भी मैं आपको बता देता हूँ

14:46जैसे यह process complete होगा

14:48तो अब यहाँ पर आप देखते हैं

14:50यह वाली थोड़ा सा मैं stop कर देता हूँ

14:51अब यहाँ पर मैंने आपको बताया

14:53कि मेरा जो additional होता है

14:56मतलब इस वाले column में आप देखते है

14:57additional case required

14:59additional कितनी payment की जरुत है

15:019728 रुपे

15:04और 15 रुपे 15 रुपे

15:05अब यह वाला जो payment होता है

15:07जैसे 9728 रुपे

15:10और 15 रुपे तो मैं अगर अपनी

15:11seat आपको दिखाऊं

15:12तो मैंने आपको कितना बताया था

15:149727 रुपे

15:16और यहाँ पर अगर seat के अंदर

15:18additional requirement होती है वो कितनी है

15:20अगर मैं इसमें बताऊं आपको 9728

15:23तो 9728 ही है

15:25क्योंकि 27 रुपे

15:2680 पैसा है तो यह 9728 की payment है

15:29और यहाँ पर 15 रुपे है

15:31तो मैंने आपको यहाँ पर बताया था

15:3314 रुपे 78 पैसा

15:35तो 14 रुपे 78 पैसा 15 रुपे ही होते हैं

15:37और यहाँ पर भी यह हो गया

15:3814 रुपे 78 पैसा

15:39total 9757 रुपे 24 पैसा

15:42तो 9757 रुपे 24 पैसे का मेरे को

15:45total चालान create हुआ है

15:47अगर मैं जैसे यहाँ पर play करके आपको दिखाऊ

15:49और जैसे मैं इस process को complete करूँगा

15:51तो चालान का जो total amount होता है

15:53वो यहाँ पर आपको देखने को बिलेगा

15:55तो यह वाला जो section होता है

15:56इसमें अधर के भी utilize balance कितना हो गया

15:58आपने 1515 है उसको utilize कर लिया

16:01और इसके बाद में 98 था

16:03जो balance बचा था

16:04PMT 09 से transfer करने के बाद

16:07और final जो amount होता है

16:09कि आपको यह pay करना है

16:11जैसे मैं आपे करता हूँ

16:13make payment post credit laser जो होता है

16:15जिसके तुरू आपको permit करनी होती है

16:17जैसे मैं आपे click करूँगा

16:19और click करने के साथ

16:20यह चालान create पे नहीं करना

16:21make payment post credit laser जो होता है

16:23आपको इस पे click करना है

16:25तो यह चालान पे आपको नहीं करना है

16:29मैं आपको पहले बता दूँ

16:30जब यहाँ पर एक चीज़ और ती

16:32चालान जो होता है

16:33यहाँ पर आपको bank में जो

16:35चालान जब आप जाके जमा करते हैं

16:39तब आपको यह create करना होता है

16:40अब मगर मैं यहाँ पर आपको यह balance जो दिखाऊं

16:42तो यहाँ पर आप देखेंगे

16:43मेरा जो चालान कितने का create हो रहा है

16:45तो मैं आपको यह पता दूँ

16:479,788 रुपे का यहाँ पर

16:49मेरा चालान क्रियेट हुआ है

PMT-09 Overview in GST Portal _ Transfer Tax Amount Easily Between Heads

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