- 22 saat önce
13-Duran Varlıklar 04
Kategori
📚
ÖğrenmeDöküm
00:00Evet, geldim. Hadi başlıyoruz.
00:16Duran varlıklarda alım-satım işlemlerinden bahsetmiştim, hatırladınız mı?
00:23Duran varlıklarda alım-satım. Hatırlarsınız, dün de bahsettim ben size bundan.
00:33Arkadaşlar, şimdi olay neydi? Biz bir varlığı alırız değil mi?
00:42Alırken neye dikkat edersiniz? Önce bunu sorayım size.
00:45Alırken nakliye gideri, sigorta gideri, montaj gideri dahil edilir diyeyim.
00:49Aldıktan sonra buna amortisman ayırırsınız her sene değil mi?
00:55Her sene ömrü boyunca.
00:58Peki, belli bir süre sonrasında bunu satarsınız değil mi?
01:03Satmak amacınız olabilir değil mi? Eskisini.
01:07Daha sonrasında bunu yenilemiş olabilirsiniz değil mi?
01:09Yeni birisi, yeni bir araba, yeni bir bina, yeni bir makine, yeni bir taşıt ve yenilenen bir şeye tekrar amortisman ayrılmış olabilir değil mi efendim?
01:24Bu süreçler yaşanmış olabilir değil mi Gülçin?
01:27Peki, bir alım esnasında, alım esnasında, dikkat et kardeşim, bunun bir alış bedeli var mıdır?
01:37Var.
01:38Peki başka, buna eklenen bir montaj gideri olabilir mi?
01:42Olabilir.
01:42Peki, buna eklenen bir nakliye gideri olabilir mi?
01:46Olabilir.
01:47Buna eklenen bir sigorta gideri olabilir mi?
01:49Olabilir.
01:50Buna eklenen bir gümrük vergisi olabilir mi?
01:53Vergiler yurt dışından getiriyorsan, vergi.
01:57Olabilir.
01:58Peki, gümrükte bir depolama giderine katlanıyorsan, bir antrepo gideri olabilir mi?
02:05Antrepo.
02:07Bununla beraber, gemi taşımacılığı giderleri, navlun giderleri olabilir mi?
02:12Olabilir.
02:13Bunların hepsi olabilir efendim.
02:16Türkiye Muhasebeti Sandakları TMS'i 16 ne der biliyor musun?
02:21Almanya'dan bir makineyi getirdin.
02:23İtalya'dan, Fransa'dan bir makineyi, Amerika'dan bir makine getirdin.
02:30Yolda getirene kadar navlun masrafları, antrepo giderleri, yükleme boşaltma giderleri, gümrükteki gümrük vergileri,
02:39gümrükten çıkardıktan sonra malın yerine taşınacağı zaman zarfında katlanılan ilk nakliye gideri,
02:48bununla beraber sigorta giderleri,
02:50malı getirdiğin zaman, ürünü getirdiğin zaman, sevgili arkadaşım, bunun montaj gideri,
02:57Kayseri Organize Sanayi Bölgesi'ne getirdiğin zaman,
03:00eğer kapıdan girmiyorsa bu ürün,
03:03kapının yanındaki duvarı yıktırdıysan,
03:06duvarı tekrar ördürdüysen,
03:09duvarın örme masrafı,
03:10içeriye soktuktan sonra bu zemine koymayalım,
03:16zeminde hasar görür, su alır, rutubet olur diyorsan,
03:21yaklaşık bir 30 santimlik, bir metrelik bir rampa yaptırıyorsan,
03:25o rampa gideri,
03:28hatta montajını yaptırırsan montaj gideri,
03:31hatta ve hatta bu makine düzgün çalışıyor mu,
03:35500 tane numune basalım,
03:37numune,
03:38numunenin maleti bile eklenir,
03:43anlaştık mı?
03:46Tam kapasite çalışana kadar yapılan bütün maliyetler,
03:51düzgün çalışana kadar yapılan bütün maliyetler eklenir efendim,
03:56anlaştık mı?
03:58Maddi duran varlıklar maliyet bedeliyle değerlendirilir,
04:01bunların hepsi toplanır,
04:04selim,
04:04ve bunlar amortismana tabi tutardır,
04:07ancak selim,
04:10eğer varsa hurdası,
04:13varsa hurda değeri,
04:15hurda değeri varsa,
04:19hurda değeri düşülür efendim,
04:21amortisman hesaplamasında,
04:23tamam mıyız?
04:24bu arada maliyete dahil edilmeyenler var mıdır?
04:27vardır.
04:29Maliyete dahil edilmeyenler,
04:31maliyetten indirilenler var mıdır dersiniz bana?
04:35Var arkadaşlar.
04:36Nelerdir?
04:37bir,
04:38vergi dairesinden iade alabileceğiniz,
04:42gümrükte ödediğiniz,
04:44bir kere KDV dahil edilmez doğru.
04:47Başka,
04:48KDV zaten dahil edilmez.
04:50Ama bunun bedelinden düşünenler vardır.
04:52bir,
04:54indirimler düşülür.
04:57iki,
04:58vergi dairesinden iade alabileceğiniz vergiler düşülür.
05:05Selim,
05:06Kayseri Organize Sanayi Bölgesi'nde,
05:09tişört basacaksın.
05:11Bu makinede,
05:12ürün çıkartıyorsun,
05:15ürün,
05:16tişört üretiyorsun.
05:17500 tane numune bastın.
05:20düzgün çalışıyor mu diye.
05:23Sonra dedin ki,
05:24bu 500 tane numune boşu boşuna kalmasın.
05:27Gidin Kayseri'de bunu pazarda satın dedin.
05:31Numunelerin satışından elde edilen kazançlar düşülür.
05:36Anladın mı?
05:38Numunenin yapımı için yapılan masraflar eklenir.
05:42Numunenin satışından bir kazanç varsa,
05:46numunenin,
05:47satışından elde edilen kazançlar maliyetten indirilir.
05:56Anladın mı?
05:58Peki,
05:59buna eklenmeyecekleri söyle bana.
06:02Bir,
06:02KDV eklenmez.
06:05İki,
06:06bununla beraber depolama giderleri,
06:09depolama giderleri,
06:11kira giderleri,
06:12bunlar eklenmez.
06:14Anladınız mı?
06:16Tamam mıyız?
06:17Bir problem var mı?
06:20Şu anda farkında mısınız?
06:22Ben size TMS 16'yı anlattım.
06:24Ve bu size standartlarda,
06:26standartlarda gelebilecek bir soru şu anda.
06:29Ben TMS 16'yı anlatarak olayı genişlettim şu anda sizlere.
06:34Anladınız mı?
06:35Bir problem var mı?
06:37Peki,
06:38amortisman sene sonunda mı hesaplanır?
06:40Amortisman.
06:42Peki,
06:42amortisman hesabında biz neyi baz alırız?
06:45Maliyet değerinden hurda değerini düşeriz değil mi?
06:50Ne diyor TMS 16?
06:52Bir varlığın maliyet değerinden kalıntı değerinin düşülmesiyle bulunan tutara,
06:58amortismana tabi tutar diyorlar efendim.
07:00Peki,
07:01burada amortisman normal amortisman olabilir mi?
07:04Azalan olabilir mi?
07:06Peki,
07:07kıst amortisman olabilir mi?
07:08Binek otomobillerde vergüsür kalanlığına göre.
07:11Peki,
07:11Türkiye muhasebe standartlarında sadece binek otomobil değil,
07:15her şey için kıst amortisman hesaplanır.
07:18Unutmayın,
07:19TMS'nin bambaşka bir dünyası vardır.
07:23Tamam mıyız?
07:24Peki,
07:25şu süreci açtık mı Betül?
07:28Buse,
07:28buraya kadar problem var mı?
07:30Elif,
07:32Emine,
07:34buraya kadar problem var mı?
07:36Peki,
07:36bir şey söyleyeceğim.
07:38Daha sonrasında akabinde
07:39devamını getirin bana mı?
07:42Bunun bir maliyet bedeli var değil mi?
07:44Maliyet bedeli.
07:45Peki,
07:46bu maliyet bedelinden o ana kadar ayrılan amortisman,
07:49amortismanları düşünce neye ulaşırsınız?
07:51Söz konusu makinenin net değerine ulaşırsınız değil mi?
07:56Amortismanı düştükten sonra
07:58net değerine ulaşırsınız efendim.
08:01Peki,
08:02bu net değerinden sonra bir de satış olabilir mi?
08:04Satış.
08:06Peki,
08:06bu net değeri daha düşük ise,
08:09satış bedeli yüksek ise,
08:11böyle bir durumda işletmenin karı olabilir mi?
08:15Karı.
08:15Bir satış karı olabilir mi?
08:18Biz satış karını olağan dışı kar,
08:21679'da izliyoruz değil mi?
08:24Peki,
08:25bu hem satış amacı varsa,
08:27hem kar varsa,
08:28hem de yenileme amacı varsa,
08:30böyle bir durumda 679'un yerine 549 olur değil mi?
08:35Doğru mu?
08:37Bakın ne güzel gidiyor değil mi?
08:39Arkadaşlar,
08:40şu anda bütün sınıftaki herkes bunu algılayabildi mi?
08:43herkes.
08:44Peki,
08:45o zaman biz eski,
08:46eskisini sattık mı Selim?
08:49Eskiyi sattık.
08:50Peki,
08:51niyet ettik?
08:52Yenisini almaya,
08:53yenisini de aynı sene içerisine aldık.
08:56Doğru mu?
08:57Peki,
08:57yeninin alımında 549 olur mu?
09:02Sahneye gelir mi?
09:03Gelmez.
09:04Yenisini alın,
09:06güle güle kullanın değil mi?
09:07Peki,
09:08yeniyi alırken yine şunlar geçerli mi?
09:11Yine montajı,
09:12navlun gideri,
09:14nakliyesi,
09:15sigortası,
09:16yeniyi alırken bunlar yine geçerli değil mi?
09:19Maliyet bedelinden alınır değil mi?
09:21Doğru mu?
09:22Peki,
09:22bir şey söyleyeceğim.
09:24Yenisini aldınız.
09:25Yenisini aldınız ama ilk yıl amortisman ayıracaksınız.
09:29Sadece amortisman ve gider yazamazsınız değil mi?
09:32Peki,
09:33şu sarı olan yerde,
09:35sarı olan yerde şurada,
09:37şurada sadece amortisman ve gider yazıyorduk değil mi?
09:41Ama,
09:41ama şu mavi olan yere bakın,
09:43çiziyorum şimdi mavi.
09:45Şu maviye bakın,
09:47maviye bakın şu anda.
09:49Sevgili ablacığım,
09:50güzel abicim,
09:51böyle bir durumda,
09:53burada 257 birikmiş amortisman önce 549 ile karşılaşır değil mi?
09:59Doğru mu?
10:00Önce 549 ile mahsuplaşır değil mi?
10:04Peki,
10:05mahsuplaşmak ne demektir?
10:08Mahsuplaşmak,
10:09kapanış demektir değil mi?
10:12549'un mahsubu yapılır.
10:14Yani,
10:15kapanışı yapılır değil mi?
10:17Doğru mu efendim?
10:19Peki,
10:19bu 549 ilk sene kapanabilir mi?
10:22Eğer yeterliyse,
10:23amortisman kapanabilir.
10:25Peki,
10:25kapanmazsa,
10:26ikinci seneye devam eder değil mi?
10:28Doğru mu?
10:30Peki,
10:30549 kapanana kadar gider yazamazsınız değil mi?
10:35Bitti.
10:37Bitti.
10:38Bütün her şeyi sizlere çizdim efendim.
10:41Bütün dünyası bu.
10:43Anladınız mı?
10:45TMS'yi de dahil ederek,
10:47Türkiye muhasebe standartlarını da dahil ederek,
10:50her şeyi şu anda sizlere çizdim ekranda.
10:53Maddi duran varlıklarda alım, satım işlemleri böyledir efendim.
10:56Dolayısıyla,
10:58bir de bunun yevmiye kaydına bakalım.
11:00Bir de yevmiye kaydına bakalım.
11:02Şimdi,
11:04Gülçin bir makine olsun bu.
11:07Makine.
11:08Makinenin sene sonu amortismanı olsun.
11:11Tamam mıyız?
11:13Sene sonu.
11:14Daha sonrasında bu makinenin bir satışı olsun kardeşim.
11:18Sene sonu amortismandan sonra,
11:20bir satış işlemi olsun.
11:22Satış işlemi.
11:23Daha sonra yenisini alalım biz.
11:25Yeni makine alalım.
11:27Tamam mıyız?
11:29Yeni makine alalım efendim.
11:31Bir de bunun yevmiye kayıtlarına bakalım.
11:32Bakalım neler olacakmış.
11:34Sümeyra.
11:36Bakalım neler olacak kardeşim.
11:39Hadi.
11:40Şimdi, hadi Bismillah başlıyor.
11:43Şimdi efendim.
11:44Bir makineyi alalım.
11:46İlk kayıt.
11:46Makinenin alımı sıfırdan alıyoruz.
11:50Geçmişte bir makine yok.
11:52Yenileme yok.
11:53Hiçbir şey yok.
11:54Sıfırdan alıyoruz.
11:57253
11:58tesis
11:59makine ve cihaz.
12:02Doğru mu?
12:04191
12:05indirilecek KDV.
12:07Doğru mu?
12:08Peki bu makinenin alımında
12:10çok güzel başka detaylar var.
12:13Peşin para verebilir miyiz?
12:14100 kasa.
12:15100 kasadan peşin para verebiliriz değil mi?
12:19Peki Sümeyra
12:20ya bunu borçlanarak alıyorsak?
12:23Borçlanarak.
12:26Biz mal aldığımız zaman
12:27320 satıcılar deriz değil mi normalde buraya?
12:30320 satıcı deriz değil mi?
12:33Bura için münasip olan hesabın adı budur değil mi?
12:36Sümeyra,
12:36Selim
12:37bir mal alım kaydında borçlanma varsa
12:40senetsiz kredili
12:43320
12:44ama malı her gün alırsın.
12:48Emine,
12:48Fatma,
12:49Gizem,
12:50Gülçin
12:51malı her gün alırsın.
12:53Ama her gün makine almazsın.
12:55Dolayısıyla böyle bir borçlanma varsa
12:58329
12:59diğer
13:01ticari borçlar olur efendim.
13:05Şimdi oldu mu?
13:06Demek ki bir detay daha kattık.
13:08Bir detay daha kattık.
13:10Bir şeyin alımında
13:11kredili bir alım varsa
13:13bir maddi duran varlık alımında
13:16kredili alınmışsa
13:18320 satıcı değil.
13:20329
13:26diğer ticari borç olur efendim.
13:29Peki bunu aldık.
13:30Akabinde devam ettirin.
13:32Her yıl 257 birikmiş amortismanı var mı?
13:34770
13:36genel yönetim gideri var mı?
13:38Her yıl
13:39257 birikmiş amortisman
13:41770
13:43genel yönetim gideri var mı?
13:45Ama unuttunuz
13:46549'u mahsuplaşmayı unuttunuz.
13:49Unuttunuz.
13:51Unuttunuz.
13:52Yok hocam burada yok.
13:53Nasıl yok?
13:54Nasıl yok?
13:55Hocam burada yok.
13:56Hocam geçmişi yok ki.
13:59Bundan önce
13:59yenileme amacıyla satılmış bir şey yok.
14:02Hocam burada 549 olmaz.
14:06Anladınız mı?
14:08Burada 549'u mahsuplaştırmaya çalışmayın.
14:13Devam edin.
14:15Peki
14:15söz konusu
14:16tamam 2 yıl ayırdık.
14:19Satıyorum şu anda.
14:20Satıyorum.
14:21Satıyorum.
14:22Sattım.
14:26253
14:26tesis makine ve cihazlar
14:30satıldı.
14:31391
14:33hesaplanan
14:35KDV'si
14:36satıldı.
14:38253
14:39kapanınca
14:40şimdiye kadar ayrılan
14:41257
14:43birikmiş
14:45amortismanı
14:46kapandı.
14:48Doğru mu?
14:49Ve bu karlı satıldı.
14:51Hatta
14:51yenileme amacıyla satıldı.
14:54Ortada bir
14:55kar var.
14:56549
14:57özel fonlar
14:58çalıştı.
14:59Doğru mu?
15:01549
15:02burada
15:03açılması
15:04burada daha
15:04münasipti.
15:06Peki satıldı.
15:08Kasaya para
15:08girebilir mi?
15:09100
15:10kasaya para
15:10girebilir mi?
15:11Evet.
15:13Banka
15:14valisi
15:14olabilir mi?
15:15Evet.
15:17Peki
15:18bir şey söyleyeceğim
15:18efendim.
15:20Ya bu kredili
15:21satıldıysa
15:22kredili
15:23o zaman
15:24120
15:25alıcılar
15:26olmaz.
15:29Maddi
15:29duran varlıklarda
15:31alıcılar
15:31olmaz.
15:33Satıcılar
15:33olmaz.
15:35127
15:36diğer
15:38ticari
15:39alacaklar.
15:41Eğer
15:41kredili
15:42satıldıysa
15:43bakın
15:44gördünüz mü?
15:46Kredili
15:46alacaklar.
15:48Görebiliyor
15:48musunuz?
15:49Peki
15:49127'yi
15:50bir yerde
15:51daha gördünüz
15:52siz.
15:53Hatırlayın
15:53protesto
15:56protesto
15:59anladınız mı?
16:02Anlaştık mı?
16:04Unutmayın.
16:05Selim
16:06bir problem
16:06var mı?
16:07Bundan
16:08kurtulduk mu?
16:09Hadi
16:09yenisini alalım.
16:10Hadi
16:10hadi yeni
16:11bir makine
16:12alalım.
16:14Hadi yeni
16:14bir makine
16:15alalım.
16:15253
16:17tesis
16:18makine
16:19ve cihaz
16:20191
16:22indirilecek
16:22KDV
16:23evet
16:25ve ben bunu
16:26aldım bu sefer
16:27peşin ödedim
16:27yenisini
16:28kasadan
16:29aldım
16:30sevgili
16:31arkadaşlar
16:31onu anlatacağım
16:34onu anlatacağım
16:35onu anlatacağım
16:36şimdi
16:37ne oldu
16:38aldık
16:39549
16:39burada
16:40hayır
16:40hayır
16:40yenisini
16:41aldınız
16:42sene sonunda
16:43257
16:45birikmiş
16:45amortisman
16:47dur
16:48önce
16:49549'u
16:50kapat
16:51önce
16:53549'u
16:54kapat
16:54artık
16:56burada
16:56549'u
16:58var
16:58efendim
16:58önce
17:00özel fonları
17:01kapatmadan
17:02gider yazma
17:03kapandı mı
17:05kapandı mı
17:06evet
17:08hala yazılması
17:09gereken bir şey
17:10varsa
17:10hala yazılması
17:12gereken bir şey
17:13varsa gider
17:14yazabilirsin
17:14kapanmadı mı
17:16gider yazma
17:17gider yazma
17:18seneye devam et
17:19seneye devam et
17:20hala kapanmadıysa
17:22seneye devam et
17:23549
17:25kapanana kadar
17:26gider
17:26özel fonlar
17:29bu sefer
17:30kapandı mı
17:31evet
17:31eksik kalan bir şey
17:32var mı
17:33var hocam
17:34şimdi
17:34770'i yazabilirsin
17:36770
17:37genel
17:38yönetim gideri
17:40anladın mı
17:41anladın mı
17:44bakın
17:45peki ne fark ettiniz
17:47buradaki amortisman ile
17:49buradaki amortisman
17:51bambaşkaymış
17:52değil mi
17:53şennor
17:54bambaşka
17:56değil mi
17:56burada direkt
17:58giderle başlarken
17:59gider ile başlarken
18:01bak burada
18:02giderle başlayamıyorum
18:04değil mi
18:04bu adamlar
18:06bunu soracaklar
18:07tamam mıyız
18:08peki
18:09bir şey söyleyeceğim
18:11Selim oradan
18:12dedi ki
18:13makinenin maliyet bedeli
18:15100 bin lira
18:15olsun Selimci
18:16soruda da bize
18:18hurda değerini
18:1910 bin lira versin
18:21ve bu da
18:225 yıl olsun
18:235 yıl
18:23sence
18:25birinci yıldaki rakam
18:26şu amortisman
18:27nasıl yapılır
18:2890 bin liranı
18:305'e bölersin
18:3218 bin lira
18:34yani
18:34şurası ne olur
18:3518 bin lira olur
18:37şurası da
18:3718 bin lira olur
18:39tamam mı
18:39kardeşim
18:40anlaştık mı
18:41hurda değerini
18:42düştükten sonra
18:43peki
18:44peki Selim
18:45hiç hurda değeri
18:46vermese bize
18:47soruda
18:47o zaman
18:48100 bin lirayı
18:505'e bölersin
18:5020'şer bin lira
18:52olur
18:52değil mi
18:52hurda değeri bu
18:54bu kardeşim
18:55soruda verirse
18:56yani biz
18:57kendimiz
18:58icat etmeyeceğiz
18:59tamam mı
19:00hurda değerini
19:00kendimiz hurda değeri
19:02icat etmeyeceğiz
19:03soruda verilirse
19:05baz alacağız
19:06tamam mı
19:08hurda değerini
19:09düştükten sonra
19:10rakamı
19:11yine amortisi
19:12yani yevmiye kaydı
19:13değişmiyor
19:13hurda değeri
19:15olsa da
19:15olmasa da
19:16yevmiye kaydı
19:17değişmez
19:17yine
19:18257
19:19770
19:20sadece
19:21rakam değişir
19:22tamam mı
19:23yaz
19:23şimdi oldu mu
19:29şimdi güzel oldu mu
19:31bir detay daha
19:32ilave ettim
19:33farkında mısın
19:34Buse
19:34o detayın
19:36adı ne
19:36kredili
19:37gördün mü
19:38kredili
19:40kredili
19:40kredili
19:41borçlanmalarda
19:42kredili
19:43alacaklarda
19:44320 ve
19:46120
19:46kullanılmaz
19:47satıcılar ve
19:49alıcılar
19:49kullanılmaz
19:50duran varlıklarda
19:52satıcı ve
19:53alıcı
19:53yok
19:54olay bu
19:57ve
19:58eskisini
20:00sattığımız zaman
20:01bu arada bir şey
20:01daha söyleyeceğim
20:02bu arada bir şey
20:03daha
20:03eğer yenileme
20:05işlemi olmasaydı
20:06ne olurdu
20:06679
20:08olurdu
20:09burası
20:09peki
20:11eğer burada
20:12yenileme işlemi
20:14olsaydı
20:15ama
20:15zarar
20:16olsaydı
20:16zarar
20:17zarar olsaydı
20:19yine bu
20:20olmazdı
20:21yenileme ve
20:23kar
20:23olacak
20:24değil mi
20:24kural ne
20:25hem yenileme
20:27olacak
20:27doğru mu
20:29hem yenileme
20:30olacak
20:31hem de
20:31artı
20:32kar olacak
20:32değil mi
20:33yenileme var
20:34kar yok
20:35olmaz
20:35kar var
20:37yenileme yok
20:38olmaz
20:38ikisi de
20:40beraber olacak
20:41anlaşılma
20:43bitti bu kadar işte
20:45efendim
20:45tertemiz
20:46mis gibi
20:48efendim
20:49sevgili arkadaşlar
20:51güzel kardeşlerim
20:52benim
20:53bu sorular
20:55bu sorulardan
20:56bir iki tanesine
20:57beraber
20:57bakalım
20:58şimdi
20:59işletmenin aktifleri
21:01içerisine yer alan
21:02maliyet bedeli
21:03160 bin lira
21:04birikmiş amortismanı
21:05hurda değeri
21:07hurda değeri
21:09baştan
21:09amortisman
21:10hesaplarken
21:10kullanılıyordu
21:11değil mi
21:11ben satış anında
21:13hurda değerine
21:14baz aldım mı
21:15bu bir tuzak
21:18gibi duruyor
21:19sanki
21:19bence bu
21:21bir tuzak
21:21hurda değeri
21:23bence tuzak
21:24selim
21:25nerede kullandım
21:26ben hurda değerini
21:27yevmiye
21:28kaydında kullandım mı
21:29hurda değerini
21:30herhangi bir
21:31hesapta
21:31yo
21:32ben sadece
21:33sene sonundaki
21:34amortismanın
21:35rakamsal değerini
21:37hesaplarken
21:38şurayı
21:39hesaplarken
21:40hurda değerini
21:41baz aldım
21:41değil mi
21:41peki selim
21:43bu bir
21:43amortisman
21:44sorusu mu
21:44yo
21:45satış sorusu
21:46o zaman buradaki
21:48hurda değeri
21:48tuzaktır
21:49kardeşim
21:50tamam mıyız
21:51anlaştık mı
21:52o halde bir
21:53maliyet bedeli
21:55160 bin lira
21:56birikmiş amortismanın
21:57130 bin lira
21:58olan makine
21:59satılıyor
22:00geçmişi var mı
22:02bunun
22:03var
22:03253 makineler
22:06160 bin lira
22:07şimdiye kadar
22:09ayrılan
22:09257 birikmiş
22:11amortisman
22:12130 bin lira
22:13doğru mu
22:14yanlış mı
22:15yapıyorum
22:16o zaman
22:17bunların her birine
22:18öteye gittim
22:19gel lan
22:19gel
22:20öteye git
22:21öteye git
22:22şşt
22:23alo
22:23sen de öteye git
22:24öteye git
22:25gördünüz mü
22:27peki böyle bir durumda
22:29biz bunu kaça satıyoruz
22:30efendim
22:3150 bin liraya
22:32senet karşılığında
22:34yani
22:35senet karşılığında
22:36satıyor iseniz
22:37121 alacak
22:39senetler olur
22:40değil mi efendim
22:40öyle değil mi
22:42121
22:43alacak senetleri
22:4550 bin lira
22:45peki
22:46Gülçin
22:47Sümeyra
22:48180 bin
22:49burada
22:50KDV burada
22:52KDV burada
22:53söylenmemiş
22:54o yüzden almıyorum
22:55sevgili arkadaşlar
22:56benim diğer tarafa
22:5720 bin lira
22:58yazmam lazım
22:59değil mi
22:5920 bin lira
23:01doğru mu
23:02haksız mıyım
23:04böyle bir durumda
23:07efendim
23:07buraya ne yazılır
23:08549
23:10özel
23:12fon
23:13anlaştık mı
23:15tamam mıyız
23:17sorumuzun doğru cevabı
23:19Adana'ydı
23:19güzel bir soruydu
23:26efendim
23:26ne diyor soru
23:30maliyet bedeli
23:3110 bin lira
23:32birikmiş amortismanı
23:333 bin lira
23:33yenileme amacıyla
23:348 bin liraya
23:35peşin satılmış
23:36efendim bir makine
23:39var mı
23:40var
23:40bir amortisman
23:41var mı
23:42var
23:42satış var mı
23:44var
23:44makine normalde
23:46nerededir
23:46253 makineler
23:48maliyet değeri
23:4910 bin lira
23:50şu ana kadar
23:51ayrılan
23:51257
23:53birikmiş amortisman
23:54ne kadar
23:553 bin lira
23:56ve bunları alın
23:57öteye git
23:58diyeyim
23:58öteye git
24:00öteye git
24:01sen de
24:02sen de
24:02sen de
24:02öteye git
24:03öteye git
24:04peşin satılmış
24:05efendim
24:06yani yüz kasaya
24:07para girmiş
24:088 bin lira
24:09bir tarafta var
24:1011 bin lira
24:11bir tarafta var
24:1210 bin lira
24:13bin lira
24:13takviye lazım
24:14efendim
24:15peki yenileme
24:16var mı
24:17var
24:17peki burada
24:19kar olduğu belli mi
24:20belli
24:21yenileme varsa
24:22kar varsa
24:23549
24:24özel fonlar
24:27anladınız mı
24:28bir problem var mı
24:30edirneyt
24:31burada bir zarar
24:34yok efendim
24:35zarar yok
24:36gitti
24:37burada bir kar
24:38yok çünkü
24:39yenileme amacı var
24:40yenileme varsa
24:41kar olmaz
24:42amortismanlar
24:44borçlandırılır
24:45efendim
24:45alacaklandırılmaz
24:47özel fon
24:487 bin lira
24:48değil
24:49bin lira
24:49olacaktır
24:50bütün hikayesi
24:56buydu
24:57kardeşlerim
24:58bütün hikayesi
24:59her detayı
25:00buydu
25:01efendim
25:01umarım bir probleminiz
25:03yoktur
25:03sevgili arkadaşlar
25:04burada
25:05güzel kardeşlerim
25:06benim
25:06evet
25:08sevgili arkadaşlar
25:10çok güzel
25:11çok güzel
25:14efendim
25:14şimdi
25:15burada ne diyor
25:16soru
25:17işletme sahibi
25:20olduğu bir makine
25:21yenileme amacıyla
25:22satmış
25:22satıştan elde
25:24ettiği
25:2416 bin liralık
25:26karı
25:26özel fonlar
25:27hesabına
25:27kaydetmiş
25:28işletmeyi
25:29izleyen yıl
25:30bu makinenin
25:31yerine peşin bedelde
25:32yeni bir makine
25:33almış
25:34satın alma
25:36işleminin
25:37kaydını soruyor
25:38bize
25:38Selim
25:39549 bu
25:41sahnede var mı
25:42yok
25:43549 bu
25:46sahnede var mı
25:47yok
25:49549 bu
25:51sahnede var mı
25:52yok
25:53aynen
25:53bir alım
25:55kaydında
25:55amortisman
25:56olur mu
25:56olmaz
25:57gördünüz mü
25:59bitti
26:01efendim
26:01bitti
26:03bitti
26:04her şey
26:06her şey
26:07hesap kitap
26:07değildir
26:08değil mi
26:08hikayeleri
26:09iyi bilin
26:10efendim
26:10hikayesi var
26:12bu işin
26:12hikayesi var
26:13sahnesi var
26:14bak
26:15yine bir
26:16satın alma
26:17işlemi
26:17gördün mü
26:19yenilemek amacıyla
26:21bir makineyi
26:222000 lira
26:23karla satmış
26:24yenileme
26:25kar
26:25özel fon var
26:27kısa bir süre sonra
26:2880 bin lira
26:29KDV ile makine
26:30almak için
26:3115 bin lira
26:32avans ödemiş
26:32makineyi teslim alırken
26:34kalan tutarı
26:35ciro etmiş
26:36yapılacak
26:37yevmiye kaydına
26:38hangisi
26:38kullanılmaz
26:39diyor
26:40özel fonlar
26:41kullanılmaz
26:42efendim
26:42özel fonlar
26:44kullanılmaz
26:45peki
26:46bir şey söyleyeceğim
26:47bunun yevmiye
26:48kaydını
26:48beraber yapalım mı
26:49yevmiye
26:50kaydını yapalım mı
26:52geçmişten
26:53bir özel fon
26:53var mı
26:54var
26:54sümeyra
26:55sonra
26:56yeni bir şey
26:57almak için
26:57bir avans
26:58veriliyor
26:58değil mi
26:59sonra avansı
27:00takip eden
27:01alım gerçekleşiyor
27:02değil mi
27:02ama
27:03bunun daha
27:04evveliyatında
27:05eskisi satılıyor
27:06değil mi
27:07eskiden kalma
27:09bir 549 var mı
27:10var değil mi
27:11sonra ne oluyor
27:1380 bin lira
27:14%10 KDV
27:15yeni bir makine
27:1615 bin lira
27:17avans veriliyor
27:17değil mi
27:18peki
27:18peki bu adamlar
27:19avans verdiğine göre
27:20bu verilen
27:22sipariş
27:23avansı mıdır
27:23verilen
27:24avansı mıdır
27:25259
27:29verilen
27:32avanstır
27:33değil mi
27:34doğru mu
27:35haksız mıyım
27:38sipariş
27:39kelimesi
27:39olmaz
27:40değil mi
27:40neden peki
27:41Fuat hocam
27:42e makine
27:42diyor
27:43peki
27:44buzdolabının
27:45üzerine gidin
27:46bakın
27:46buzdolabının
27:48üzerinde
27:49verilenler
27:50aktif mi
27:51pasif mi
27:52verilenler
27:55aktif
27:55doğru mu
27:57çok güzel
27:58alınan
27:59avans
27:59olsaydı
28:00alınanlar
28:02pasif olurdu
28:03doğru mu
28:04peki bir şey
28:05söyleyeceğim
28:06siz burada
28:0715 bin lira
28:08tutarında
28:08ödemeyi
28:09yaptınız mı
28:10Sümeyra
28:1215 bin liralık
28:14ödemeyi
28:14yaptın mı
28:15kardeşim
28:15ön ödeme
28:16sonra ne oldu
28:18sonra teslimatı
28:20gerçekleştirmişsin
28:21yeni bir makine
28:21almışsın
28:22değil mi
28:22253
28:25yeni makine
28:26değil mi
28:27şöyle diyebilir miyim
28:28yeni makine
28:29diyebilir miyim
28:30ne kadarmış
28:3280 bin lira
28:32değil mi
28:33doğru mu
28:34bunun %10
28:35kdv'si var
28:36değil mi
28:36indirilecek kdv'si
28:38%10
28:398 bin lira
28:40değil mi
28:40efendim
28:40peki ne yaparsın
28:42daha önce
28:43verdiğin avansı
28:44ne yaparsın
28:45öte git
28:45öte git
28:46öte git
28:47öte git
28:48böyle dersin
28:50değil mi
28:50daha önce
28:51verilen avans
28:52mahsup edilir
28:53değil mi
28:54peki
28:55kalan tutar
28:55kalan tutarını
28:57görüyorum
28:57ben şu anda
28:5873 bin lira
28:59görüyorum efendim
28:59kalan tutar için
29:01çek cüro edilmiş
29:02efendim
29:03çek cürolarında
29:04alınan çekler
29:06kullanılır
29:07kalan tutar için
29:08çek cüro edilmiş
29:10ne kadar
29:1073 bin lira
29:11efendim
29:1273 bin lira
29:14peki bu
29:15eskiden kalma
29:15özel fon
29:16yok ona dokunmayın
29:17o bekleyecek
29:19o bekleyecek
29:20indirilecek
29:21kdv
29:218 bin lira
29:22borçlu
29:22doğru
29:23makineler
29:2480 bin lira
29:25doğru
29:25verilen avanslar
29:2715 bin lira
29:27alacaktı
29:28doğru
29:28alınan çekler
29:3073 bin lira
29:30alacaklı
29:31doğru
29:31gördünüz mü
29:33efendim
29:33peki bu kadar
29:35lüzum var mıydı
29:36549'un
29:38hikayesini
29:39bilen bir
29:40öğrenci
29:40bu soruyu
29:41saniyeler
29:42içerisinde
29:43yapabilir miydi
29:44saniyeler
29:46bu kadar uzatmasına
29:48gerek var mıydı
29:49efendim
29:49549'u tanıyan
29:52bilen
29:53hikayesini bilen
29:54bir öğrenci
29:55bu soruda
29:56uyanık olup
29:57eğer
29:57oradaki
29:58detayı
29:59ince detayı
29:59görseydi
30:0010 saniyesini
30:02almazdı
30:02bir dakika lan
30:04burada özel fon
30:04olmaz ki
30:05özel fon
30:07olmaz ki
30:08burada ya
30:08bu ne ya
30:08anladınız mı
30:11efendim
30:12anladınız mı
30:14güzel kardeşlerim
30:15benim
30:15çok önemli
30:16efendim
30:17çok
30:18hangisinin
30:19kullanımı yanlıştır
30:20diyor efendim
30:21şimdi
30:22bir
30:22abc şirketi
30:23aktifine kayıtlı
30:2442 bin lira
30:25birikmiş amortismanı
30:2612 bin lira
30:28kaza sonucu
30:28kullanmamız
30:29hale gelmiş
30:30bu arada
30:31bir şey söyleyeceğim
30:32selim
30:32bir araba
30:33değil mi bu
30:34doğru mu
30:35bir araba
30:36bunun aktife
30:37kayıtlı değeri
30:38amortismanı
30:39var mı
30:39var
30:40sonra kaza mı
30:41yapmış bu araba
30:42evet
30:42bunun bir
30:43geçmişini
30:44evveliyatına
30:44bakalım mı
30:45254
30:46taşıt
30:47ne kadar
30:4842 bin lira
30:49bunun bir
30:50geçmişi
30:51evveliyatı
30:52var mı
30:52kardeşim
30:53257
30:55birikmiş
30:55amortisman
30:5612 bin lira
30:57doğru mu
30:57şimdi
30:58kaza sonucu
30:59kullanılamaz
31:00hale gelmiş
31:01e o zaman
31:02araba gider
31:03araba gitti
31:04öteye git
31:05öteye git
31:06gitti
31:07amortisman da
31:08gider o zaman
31:09öteye git
31:10öteye git
31:11gitti
31:11doğru mu
31:12önce bunu yaparsın
31:13kasko bedeli
31:1545 bin lira olup
31:16toplam ödeminin
31:1710 bin lirasını
31:18banka
31:18kalan kısmı
31:20kasko bedeli
31:21varmış
31:22biz kaskoyu
31:23nerede izleriz
31:23136
31:25diğer çeşitli
31:27alacak da mı
31:2845 bin lira
31:29peki
31:30kasko şirketi
31:31bize ödemeyi
31:32yapmış mı
31:33yoksa
31:33taahhütte mi
31:34bulunmuş
31:34kasko şirketi
31:36ödemeyi
31:37yaptıysa
31:38benim alacağım
31:38yok ki
31:39ya adam
31:40ödediyse
31:41ne alacağı var
31:41adam
31:43taahhütte
31:44ödeyeceğini
31:45taahhütte
31:45bulunduysa
31:46136
31:47dikkat edin
31:48burada
31:48burada
31:49çakallık var
31:49diyor ki
31:5145 bin lira
31:52sigorta
31:53diyor
31:53bunun diyor
31:55ödemenin
31:5510 bin lirasını
31:56bankayla
31:57göndermiş
31:58kalan kısmını
31:59gerçekleştirmiş
32:00diyor
32:01yani böyle bir
32:02alacak yok
32:03136
32:04kullanılmaz
32:05şimdi
32:06uyandınız mı
32:07mevzuyu
32:08çakozladınız mı
32:09adam ödemeyi
32:11yapmış
32:11ablacığım
32:1210 bin lirasını
32:14banka yoluyla
32:15göndermiş
32:16bankaya
32:17havale yapılmış
32:1810 bin lira
32:20ee
32:21geriye kalan da
32:23çek
32:24düzenlemiş
32:24yani ben
32:25çek almışım
32:26değil mi
32:26Fatma
32:27Fatma
32:28ben çek
32:28almışım
32:29değil mi
32:29alınan
32:30çekler
32:31olacak
32:31değil mi
32:32yani
32:3235 bin lira
32:33doğru mu
32:34ablacığım
32:34peki
32:38bize bir şey
32:38söyleyebilir miyim
32:39size
32:39bu tarafta var
32:4157 bin lira
32:42bu tarafta var
32:4342 bin lira
32:44ee
32:45benim şu anda
32:46alacaklı tarafa
32:47bir 15 bin lira
32:48yazmam lazım
32:49peki böyle bir
32:50işlem bir
32:51biz buraya
32:51gelirleri mi
32:52yazarız
32:53gelirleri
32:54yazarız
32:55değil mi
32:55doğru mu
32:56arkadaşlarım
33:00lan
33:00neredeyse
33:00araba kaza
33:01yaptıya
33:01sevineceğim
33:02ya
33:02abi
33:03kaskoya
33:05bak
33:05lan
33:05baya
33:06para
33:07verdi
33:07yani
33:07vallahi
33:08sevineceğim
33:09ya
33:09tövbe
33:11tövbe
33:12normalde
33:14bu kardır
33:14679
33:17diğer
33:17olağan dışı
33:18gelir ve kardır
33:19emine
33:20ama
33:21adamlar
33:21yenisini
33:22almaya
33:22karar
33:23vermiş
33:23böyle bir durumda
33:25biz buna ne diyeceğiz
33:26böyle bir durumda
33:27549
33:29özel
33:31fon
33:32ve ben size bu ihtimalleri
33:35dün anlattım
33:36şöyle olursa şöyle olur
33:37böyle olursa böyle olur
33:38böyle olursa böyle olur
33:39böyle olursa böyle olur
33:41gibi
33:41anlattım dün ben size bunu
33:43hatırladınız mı
33:45yangın dedim
33:46kaza dedim
33:47vırt dedim
33:48zırt dedim
33:49zart dedim
33:49zurt dedim
33:50hatırladınız mı
33:52bu sorunun
33:52doğru cevabı
33:53boluydu
33:54çünkü
33:55özel fonlar
33:563000 lira değil
33:58yanlışı soruyor bize
34:00özel fonlar
34:0115000 lira
34:02olacaktı
34:03anlaştık
34:06bir problem
34:08var mı
34:08dün ben size
34:10bunu anlatmıştım
34:11efendim
34:11ah kardeşlerim
34:15ah kardeşlerim
34:16ah kardeşlerim
34:19evet
34:22çok güzel
34:24şimdi efendim
34:26buraya bakar mısınız
34:282018 yılında
34:30sattığı
34:31ve işlem anında
34:3310 bin lira
34:34yenileme fonu
34:34ayırdığı makinenin
34:35yerine aynı yıl
34:37içerisinde
34:37yeni bir makine
34:39almış
34:39makinenin alımı
34:41ile ilgili
34:42efendim özel fon
34:44olmaz
34:44gitti
34:44gitti
34:45direkt ele
34:47emine
34:49direk
34:50ele
34:51direk
34:53bir şey söyleyebilir miyim
34:56söz konusu makine
34:57120 bin lira mı
34:58evet
34:58110 bin lira
35:00nereden çıktı
35:01Ceyhan ele
35:03Ceyhan ele
35:05peki bir şey söyleyeceğim
35:07makinelarda
35:08satıcılar olur muydu
35:09biraz önce söyledim
35:10makinelarda
35:12satıcılar olur mu
35:13olmaz
35:15ele
35:16ay yevmiye
35:19kaydı yapmadık ya
35:19adama bak lan
35:20arkadaşlar
35:23bakın
35:24muhasebe
35:25öğrenmek
35:25başka bir şeydir
35:26soru çözmek
35:27başka bir şeydir
35:28efendim
35:29tamam mı
35:30tekrar söylüyorum
35:32bilmiyorum ben
35:32öğretebiliyor muyum
35:33bilmiyorum ama
35:34yani
35:35sonuçta ben
35:36sizlerden geri dönüşünüz
35:38benim için
35:39çok önemli
35:39efendim
35:42bakın
35:43bu iş
35:44öyle yevmiye
35:45kaydı yapılarak
35:46olmaz
35:46olmaz
35:48yanlış öğretiyorlar
35:49sınava hazırlanan
35:51bir öğrenciye
35:52muhasebe
35:53öğretilmez
35:54sınav
35:56muhasebesi
35:57başka bir şeydir
35:58tabii ki
35:58muhasebe
35:59öğreteceğiz
35:59sınav
36:01muhasebesini
36:02öğretmeleri
36:03gerekir
36:03çünkü bu çocukların
36:04zamanı yok
36:05vakitleri yok
36:05gereksiz şeylerle
36:08detaylarla
36:09gereksiz detaylarla
36:10boğuşmamaları
36:11gerekir
36:13hedefe odaklı
36:15hedefe odaklı
36:17anlatımlar
36:17olması gerekir
36:18efendim
36:18o yüzden ben
36:19hikayeler yapıyorum
36:20mesela şu anda
36:21duran varlıklarda
36:22biraz önce yazdığım
36:23hikayede
36:24dedim ki sizlere
36:25kredili
36:26senetsiz ifadesi varsa
36:28ne alıcı
36:29ne satıcı
36:29olmaz dedim
36:30değil mi
36:30bakın bu bir tanecik
36:32bilgi
36:33sizin Adana'yı
36:34direkt elemenize
36:35yaratı
36:35549'un
36:38hikayesi
36:39hiç düşünmeden
36:40Denizli'yi
36:41ve Edirne'yi
36:41elemenize
36:42yaratı
36:42doğru mu
36:43maddi duran
36:44varlıklar
36:45maliyet değeriyle
36:46kaydedilir
36:46dedim
36:46110 bin lira
36:48direkt
36:48elemenize
36:48yaratı
36:49yani sadece
36:50soru kökü
36:51içerisindeki
36:52olayları
36:52olayları
36:54o sahneyi
36:55bir gözünüzde
36:56canlandırdınız
36:57o sahnede
36:58o perdede
36:59kimin olup
37:00olmamasına
37:00karar verdiniz
37:01gördünüz mü
37:03hiç yorulmadan
37:05ve bu arada
37:06eğer gerçekten
37:07bu yap
37:07dediklerimi
37:09hatırlayıp
37:09bu soruyu
37:10böyle yaparsanız
37:10ne olur biliyor musunuz
37:11o anda
37:12o anda
37:13yaşayabileceğiniz
37:14enerjiyi düşünsenize
37:15o süper ya
37:17harika soru ya
37:19kesin doğru
37:20kesin doğru
37:22bir de o andaki
37:23o andaki
37:25vücudunuzun
37:25ürettiği
37:26o salgıladığı
37:28sevgili arkadaşlar
37:29motivasyon
37:30onu düşünsenize
37:33bir sonraki soruya
37:34nasıl bakacağınızı
37:35düşünsenize
37:36işte önemli olan
37:39bu
37:39anladınız mı
37:40sınavda
37:41enerjinizi yüksek
37:42tutmanız
37:43gerekiyor
37:43motivasyonunuzu
37:45yüksek tutmanız
37:45gerekiyor
37:46ama
37:49aksi takdirde
37:50bu soruyu
37:50şöyle çözseydiniz
37:51tek tek
37:52yapsaydınız
37:53bu soruyu
37:54doğru mu
37:55yorulacaktınız
37:56acaba bir yeri
37:58kaçırdım
37:59unuttuğum bir yer
37:59var mı
38:00unuttuğum bir yer
38:00var mı
38:01bu sizin
38:03enerjinizi de
38:03çekecekti
38:04aşağı çekecekti
38:06indirecekti
38:07efendim
38:07peki
38:08gel
38:08şuraya bakar mısınız
38:10soruya bir bakalım
38:12Emine bilançoda
38:14kayıtlı değeri
38:14yüz seksen bin lira
38:15birikmiş amortifanı
38:16kırk bin lira
38:17raporlanan
38:17taşıt aynı fonksiyona
38:18sahip yeni bir taşıt
38:19almak üzere
38:20yüz otuz bin liraya
38:21satılmış
38:21bir şey söyleyeceğim
38:23aynı fonksiyona
38:25sahip olmak
38:26bak
38:26yenileme var
38:27burada da mı
38:28yenileme var
38:29hemen bak
38:30bunun bir geçmişi var mı
38:32ablacığım
38:32bir taşıt var da mı
38:33bir amortisman var da mı
38:35şurada satılıyor
38:36uzun uzun yazdığıma
38:37bakmayın
38:37iyice öğretmeye çalışıyorum
38:38bunları yazmanızı
38:40istemiyorum ben
38:40iki yüz elli dört
38:42taşıt var
38:43yüz seksen bin lira
38:44buna ayrılan
38:46amortisman var
38:47iki yüz elli yedi
38:48kırk bin lira
38:49eğer satılıyorsa
38:51çok basit
38:52öteye git dersiniz
38:53öteye git
38:54bunu da alırsınız
38:55öteye git
38:57ee
38:57ne diyor
38:58ne diyor
38:59herhalde peşin satılmış
39:01bilmiyorum
39:01yüz kasaya
39:03yüz otuz bin lira
39:04burada yenileme var
39:06bakın bir şey söyleyeceğim
39:07burası yüz yetmiş
39:08burası yüz seksen
39:10biz nereye takviye yapacağız
39:12borçlu tarafa
39:13değil mi efendim
39:13peki burada gelir ve kar mı vardır
39:16hayır
39:16burada gelir ve kar yoktur
39:19efendim
39:19burada zarar var
39:21peki beş yüz yüz dokuz olur mu
39:22yenileme diyor
39:23ama yenileme var Selim
39:25özel fonlar olmaz mı
39:27olmaz
39:28zarar var çünkü
39:30kar yok
39:31o zaman
39:32altı yüz seksen dokuz
39:34diğer olağan dışı gider ve zarar
39:36doğru mu
39:36on bin lira satış zararı
39:38Adana'yı da
39:39peki bu olağanüstü yedek dediğine
39:43olağanüstü yedeklerin hiç alakası yok
39:45burada
39:46hiç alakası yok
39:47olağanüstü yedekler
39:49tamamen burada
39:50gereksiz bir veri efendim
39:52anlaştık mı
39:53anlaştık mı
39:55güzel kardeşlerim benim
39:56evet
39:57geldim o zaman
39:58öz kaynaklara
39:59öz kaynaklarda
40:02hele ki bir konumuz var ki
40:04hele ki bir konumuz var ki
40:07temettüler
40:08muazzam bir ders olacak
40:10bir elimde beş parmak
40:16bir elimde beş parmak
40:19çok güzel konulacak efendim
40:22öz kaynaklardayız
40:24bilmenizi istediğim en önemli
40:26grup burası
40:28en önemli hesap burası
40:30evet harika
40:33çok güzel
40:34bir ara verdim
40:36öz kaynaklara geçmeden
40:37bir ara verdim
40:38tamam mıyız
40:39hadi saygılar
40:40sevgiler
40:41aradan sonra devam ediyoruz
40:43öz kaynaklara
40:44geçiş yapacağız efendim
40:45güzel olsun her şey
40:46sizler için inşallah
40:47hadi geliyorum
40:49abone ol
40:50abone ol
40:51abone ol
40:52abone ol
40:52abone ol
40:53abone ol
İlk yorumu siz yapın