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Jean-pierre-villatte
  • 21/04/2024
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Catégorie

📚
Éducation
Transcription
00:00 Je vous propose maintenant un nouveau chapitre toujours sur la TVA, sur les achats, mais par
00:12 contre cette fois-ci par rapport à ce qu'on appelle la TVA intracommunautaire mais également les achats
00:19 à l'étranger. Donc nous verrons ces deux enregistrements où dans un premier cas nous allons
00:24 voir ce que l'on appelle les achats intracommunautaires donc en termes de TVA on appelle ça des acquisitions
00:30 intracommunautaires où là par contre on va voir comment comptabiliser une facture d'un fournisseur
00:36 qui fait partie de l'union européenne et donc on va voir comment ça se passe au niveau de la TVA
00:41 et nous terminerons par un exemple ce qu'on appelle les achats à l'étranger hors CE où là c'est
00:46 encore une comptabilisation différente. Le premier exemple donc que je vous propose c'est ce qu'on
00:51 appelle les achats intracommunautaires où ici le fournisseur vous voyez est en
00:58 Allemagne nous nous sommes donc le client en France donc on achète de la marchandise en Allemagne pour
01:05 1000 euros alors il faudra tenir compte vous verrez de ce qu'on appelle de la
01:11 TVA donc à 20% mais alors vous verrez c'est une opération blanche mais comptablement il faut
01:17 quand même la prendre en compte pour que sur la déclaration de TVA ça passe bien dans ce qu'on
01:22 appelle les acquisitions intracommunautaires même si entre guillemets vous êtes exonéré de TVA mais
01:28 on va voir comment sur EBP et au niveau du paramétrage effectivement ce qu'il y a à faire
01:33 donc c'est ce que nous allons voir maintenant sur EBP compta. Toujours dans mes achats alors on va
01:39 donc rajouter une écriture alors première chose qu'il faut faire c'est créer un fournisseur et on
01:44 va bien dire que c'est un fournisseur je dirais CE donc là en fait on crée notre fournisseur
01:53 microlande voilà 400 on va mettons je vais mettre là voilà et là donc je vais mettre effectivement
02:06 donc microlande allemagne voilà donc ça c'est la première chose à faire donc là je vais dire que
02:17 donc au crédit c'est bien 1000 euros et ce qui va être donc différent c'est maintenant par rapport
02:24 à la TVA donc en fait il y a une opération blanche dans le sens où on va utiliser un compte de TVA
02:31 déductible spécifique donc là au préalable il faut avoir créé donc moi je l'ai déjà fait pour
02:37 gagner un peu de temps moi j'ai créé un 66 vous allez voir donc si on après on regarde le 66 17
02:44 par exemple voilà donc si je fais modifier pour vous montrer j'ai créé donc un que j'ai appelé
02:50 566 18 en fait donc pour vous montrer c'est ce que j'ai créé donc je l'appelais TVA 20% achat
02:59 intra communautaire et ici voilà donc la particularité donc normalement si vous êtes
03:07 sur une version 2016 vous devez avoir ici dans intra com un taux de TVA à 20% donc il faut lui
03:14 mettre ce taux là et là donc vous mettez bien achat de biens et prestations de services sur les
03:19 débits mais au moins il sait que ça sera de la TVA intra com donc dans les paramètres de taxe taux
03:24 de TVA si vous êtes sur une version 2016 voire 2015 si c'était le cas il y a donc le taux 20%
03:31 voilà donc il faut vraiment le faire donc ça ici donc admettons ça fait admettons 166 67 et il
03:40 faut utiliser pour que ça soit neutralisé un 44 5 vous allez voir 2 ou là donc là voilà voyez
03:47 TVA intra com pareil si je fais modifier vous allez voir donc celui ci pareil il est proposé
03:52 par défaut dans EBP et donc en nature de taxe et bien intra communautaire et vous voyez ici c'est
03:59 bien marqué acquisition intra communautaire pour que là effectivement il faut bien que dans la
04:04 déclaration de TVA ça passe bien donc ça alimente bien cette ligne voilà et donc là ça va au crédit
04:10 donc pour le même montant 166,67 voilà et pareil donc là donc moi je l'avais fait au préalable je
04:19 vous conseille donc de créer un 607 spécifique pour tout ce qui on va dire donc pour tout ce qui
04:27 est achat de marchandises CE donc là admettons je peux le créer voilà donc là je vais créer un
04:36 607 admettons 8 voilà et là je mets achat marchandises CE voilà et donc là je fais
04:49 enregistrer et fermer voilà et donc là en fait donc voyez ça va faire une opération blanche
04:53 pour 1000 euros voilà voilà comment ça se présente à une écriture donc pour un fournisseur qui est je
05:01 dirais en CE donc maintenant on va voir un autre cas de figure effectivement pour un fournisseur
05:06 quand on achète un fournisseur mais qui est hors CE comme aux états unis au canada par exemple
05:12 voilà donc là le dernier exemple qu'on va prendre on a donc un fournisseur qui aux états unis donc
05:18 nous on est ici la c'est un micro donc on achète un écran on a des frais de port alors voilà voyez
05:23 donc là c'est en dollars donc après bien sûr il ya une écriture pour les conversions pour les
05:29 devises donc on considère que quand nous on a payé après on reçoit de la banque admettons
05:33 la conversion et donc il ya avec le taux de change peut-être que ça faisait pas 1000 dollars là mais
05:38 ça faisait 1000 en fait en euros ça fait 1005 euros là ça ferait admettons aller 100 102 euros
05:45 donc en fait ça ferait 1107 euros donc lorsque vous êtes réellement prélevé donc on va voir là
05:52 l'objectif c'est surtout la TVA on verra après effectivement dans une autre formation vidéo
05:56 les écritures particulières comme ce qu'on appelle les écarts de conversion donc maintenant
06:02 on va voir sur obp compta concrètement comment on fait comptablement donc nous allons voir comment
06:08 enregistrer une facture fournisseur hors ce alors donc en fait je vais créer un fournisseur hors
06:15 ue donc là pour faire simple je vais l'appeler directement 401 voilà hue pour hors unité
06:25 européenne voilà non ici donc je mets donc là je mets fournisseur hors ue voilà donc ensuite
06:38 alors donc donc bien sûr là j'ai reçu ma conversion donc j'avais admettons 1000 dollars
06:44 donc je dis qu'admettons en euros ça faisait admettons une fois ça faisait peut-être 1000
06:48 cette fois ci 1005 à 1005 euros je reprends une fois donc que j'ai ma conversion puisque
07:00 donc là j'avais des frais de port et donc des donc l'article pour promener c'était 1000 dollars
07:05 et 100 dollars de frais de port donc ça fait 1100 dollars mais une fois converti peut-être
07:11 que ça fait 1110 euros donc là je vais mettre 1110 euros donc première chose c'est de d'avoir
07:21 ainsi censé je vais créer un 607 9 pour tout ce qui est achat hors ue voilà donc je mets achat
07:30 de marchandises voilà hors ue donc là j'avais dit que ça faisait 1000 dollars donc en peut-être
07:41 que ça fait à peu près donc 1005 euros une fois converti les frais de port pareil donc les frais
07:49 de port c'est 624 mais là comme c'est des frais de port liés à fournisseur hors ue je vais créer
07:54 un 624 5 par exemple voilà 624 500 là je mets frais de port achat hors ue voilà donc ça faisait
08:14 100 dollars ça fait peut-être 102 alors on va dire 105 pour faire un compterons voilà 105 euros et
08:21 attendre donc de recevoir une facture du transitaire et des douanes pour la tva donc après il faut donc
08:30 on va vous allez recevoir une facture d'une pour la tva et là donc je vais alors j'ai que je l'ai
08:33 fait au préalable j'ai créé un compte un 445 660 619 vous allez voir voilà et donc pour montrer
08:45 donc je l'appelais tva déductible import et par contre il faut bien mettre en nature de taxe
08:50 importation exportation ça il faut vraiment bien le faire voilà alors donc là peut-être que alors
08:57 la tva peut-être que ça représente alors je veux dire n'importe quoi mettons 200 euros voilà et
09:03 après je rappelle mon fournisseur 400 ue voilà pour 200 euros voilà donc c'est vrai que alors
09:11 je vais mettre 200 là voilà c'est vrai que c'est un peu particulier les achats hors ue ça se passe
09:17 en deux temps vous passez votre facture d'achat avec donc une fois vous avez fait la conversion et
09:22 après vous attendez un document des douanes pour bien saisir ici la tva que donc les donnes auront
09:28 calculé

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